老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對嗎，可是第22欄應(yīng)納稅額合計怎么沒生成數(shù)據(jù)呢，專票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應(yīng)稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業(yè)是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學(xué)了實操，但是第一次給企業(yè)真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

1.請問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護費280元，在帳上已經(jīng)做了會計分錄： 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費用 280 請問這樣會計處理合理嗎？ 2.這280元的維護費，在3月增值稅申報時沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報6月增值稅時可以在附表四中補填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

收到一張紙質(zhì)版專票，可以在抵扣系統(tǒng)上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企簡稅軟件（抵扣發(fā)票軟件）系統(tǒng)續(xù)費年費，480元一張專用發(fā)票， ? 會計分錄如下： 借，管理費用480 貸，銀行存款480 抵稅時 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一減免稅款480 貸，管理費用；480 填附表四，減免稅明細(xì)表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣發(fā)票操作，直接在申報表中分別填寫480元?? 對嗎？ 2. 為什么在申報表中填寫后，增值稅及附加稅費申報表（五）中，為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)？ ? 3 .增值稅減免申報表中，本期發(fā)生額是480，本期實際抵減稅額應(yīng)該是什么？ 4. 這個是不是也是480？ ? 5. 申報表，主表中： ?“應(yīng)納稅額19行”， “簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額? 21行”， “應(yīng)納稅額減征額? 23行”， “本期應(yīng)補（退）稅額? 34行” ?為什么都要顯示提示填寫？

北京化工廠有限責(zé)任公司在2020年2月1日向?qū)公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售價錢為200萬元,增值稅額為34萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司,A公司已承諾付款。為實時回收貨款,賜予A公司的現(xiàn)金折扣條件以下:2/10，1/20 ，n/30 (假設(shè)計算現(xiàn)金折扣時不考思增值稅要素)。該批商品的實質(zhì)成本為160萬元。2月19日,收到A公司支付的扣除現(xiàn)金折扣金額后的款項存入銀行。 在2月25日，該公司銷售高檔化妝品取得含稅收入500萬元，痱子粉、爽身粉100萬元，民用洗滌靈200萬元，并開具增值稅專用發(fā)票，本月該廠各項進項稅額為60萬元，該月生產(chǎn)上述各產(chǎn)品成本為230萬，月末該廠財務(wù)人員申報應(yīng)納的稅額。 （1）問題中涉及的增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅怎么算？并寫出上述題目的會計分錄 （2）問題中的征收管理制度是什么？ （3）對上述涉及稅種進行分析。 感謝！

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規(guī)模納稅人，2022年3月發(fā)生了銷售退回，銷售是稅費已繳納，當(dāng)時還是稅控盤，開具了對應(yīng)金額的紅字發(fā)票，在4月進行一季度納稅申報的時候也對應(yīng)的在增值稅及附加稅費申報表中填列了負(fù)數(shù)金額，對應(yīng)稅款并未進行退回，賬面在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發(fā)生了銷售收入，開具了增值稅發(fā)票，在繳納稅款時稅務(wù)大廳說要在發(fā)生沖紅的當(dāng)期體現(xiàn)，本期不能抵扣，當(dāng)期報表中已經(jīng)體現(xiàn)了，現(xiàn)在要怎么操作呢？也無專管員聯(lián)系溝通過發(fā)生的負(fù)數(shù)稅費是退稅還是發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)后做無票收入抵扣，掛賬了成