因為預算有的超標，然后需要進行調整，但我們老師說調預算稅金現在是3%，預算的時候是6%，也得調這句，我不太懂，那經費決算的時候，稅金應該是多少？
你好，努力解答中，稍后回復你。
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老師，我們公司當時為了預交的時候不交所得稅，沒成本就暫估了很多，也結轉成本了，事實上是我們沒有貨物，也沒有票，馬上年底了，老板說也開不了這些成本票，那我需要調增的分錄怎么做，申報的時候是調增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調增?調增是填到哪塊呢
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利潤表里面的利潤總額在預繳時填報申報表，在進行納稅調整事項后還要進行填納稅調整明細表，然后，再填納稅申報表，最后實際應繳納的還需要填以前年度為彌補虧損，最后實際應繳納的稅=（預繳時應納稅所得額±納稅調整事項-以前年度未彌補虧損）??稅率，然后之前計算的稅如果以經預繳，那么就是多退少補。我剛學這么說是不是對的@wu老師
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這個22年年末我應該從這填寫減免的，當時忘了填寫，最后今年所得稅匯算的時候，我交了5000多所得稅，現在哈，應該減免495w因為之前漏填，（去年利潤總額是380多萬。調減的話需要退稅）但是也有調增的她們查賬，現在讓我先調減完她們再弄、我之前漏減免了。我現在在所得稅匯算清繳表中的哪里調減這495萬呢
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你好 老師 2023年匯算清繳 完了之后 到7月份的時候稅務局給我們打電話了 說的大數據推送的 說的成本很少 但是匯算的時候成本卻做的很多 因為我們是建筑公司 好多都是人工費 也跟他們解釋了 他們也都懂 到最后成本下調了60萬 交了3萬的所得稅 這樣的話 調表不調賬的話 那2023年的成本我得少結轉60萬 這樣才能跟所得稅里面的成本一樣 是吧 那這樣我要怎么做賬呢
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Q
因為預算有的超標，然后需要進行調整，但我們老師說調預算稅金現在是3%，預算的時候是6%，也得調這句，我不太懂，那經費決算的時候，稅金應該是多少？
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預算階段：原計劃按 6% 稅率計提稅金（如增值稅、附加稅等），但因實際執行中稅率調整為 3%，導致預算超標。 調整要求：老師指出需同步調整預算中的稅金比例（從6%調至3%），并在決算中按實際稅率（3%）反映。
預算調整 調整依據：根據實際政策或合同約定的稅率變動（如小規模納稅人增值稅減免政策）。 操作方式： 在預算表中修改稅率字段，將原6%的稅金計算基數調整為3%。 示例： 原預算稅金 = 收入 × 6% → 調整后 = 收入 × 3% （需同步更新預算總額，避免虛高）。
決算編制 稅金計算：決算時需按 實際發生的稅率（3%） 填報，而非預算的6%。 示例： 若實際收入為100萬元，則決算稅金 = 100萬 × 3% = 3萬元（而非預算的6萬元）。 差異說明：在決算報告中需備注稅率變動原因（如政策性減免）。
決算稅金應嚴格按 實際稅率3% 計算。