我是一般納稅人 我想咨詢一下憑證后面附附件的事。 支付了一筆款 收到紙質發票 借：管理費用-廣告費 借：應交稅費-待抵扣進項稅額（老師本月不抵扣，以后再抵扣是放這個科目嗎？） 貸：銀行存款， 這筆分錄后面附發票嗎？ 然后等以后抵扣的時候，借貸是什么，憑證后面附發票嗎？ 抵扣當月抵扣本是不是也要發票。
做賬當月計入憑證后邊附發票，抵扣當月轉入應交稅費-增值稅-進項?？梢耘獋€待認證轉進項清單附在憑證后邊，抵扣聯裝訂在抵扣月份后邊
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2月做了一筆分錄，取得的票是專票，當時沒有抵扣，借：管理費用1700,貸：現金1700。 7月的時候專票進行抵扣，做了一筆和前面一樣的分錄紅字沖掉了之前的分錄，又做了一筆借：管理費用1504.42，進項稅額195.58，貸：現金1700。 我想問下，附件都在2月份做賬了，7月做沖減費用的這筆憑證，以什么作為附件呢？
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我想問下各位老師，收到一張專票不需要抵扣，所以我當時做的分錄是借管理費用 貸應付職工 借應付職工 貸其他某某 然后結賬了 但是上司說的是 就算不抵扣 也要先抵扣再稅額轉出 現在要沖銷這筆分錄 應該正確的怎么做這個不抵扣發票 謝謝
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老師，我們購買辦公用品收到專用發票，專用發票本月已經認證了， 但是本月沒有那么多銷項，本月不想抵扣這張專票，想以后有銷項的時候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費用 應交稅費_應交增值稅進項稅額 貸 銀行存款 分錄對嗎？
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老師，請問我司去年12月收到一張專用發票需退稅，當月我做分錄是借主營成本、應交稅費-出口退稅，貸銀行存款，把專票的發票聯附賃證后面，那請問還有一聯抵扣聯是不是等收到退稅后做分錄附在賃證后面呢？
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老師，您可以接著回答一下我下面的問題嗎？就是這個全電發票，對方給到我們的全電（專票），我們在拿到后，就要緊接著再復印一份嗎？一份放在憑證后面作為附件，另一份當做抵扣聯單獨存放起來？然后，次月初勾選抵扣的時候，就拿那些當做抵扣聯的發票，根據上面的稅額，來勾選抵扣？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師我一個一個問吧！ 第一個問題： 借：管理費用-廣告費 借：應交稅費-待抵扣進項稅額（老師本月不抵扣，以后再抵扣是放這個科目嗎？） 貸：銀行存款， 本月不抵扣，放在待抵扣進項稅額這個科目，憑證后面附一張第三聯記賬聯發票，對著是吧老師
是的，就是附上那個發票聯就行
好的呢 第二個：然后等抵扣的時候，需要結轉是嗎。 借應交稅費-增值稅-進項 貸應交稅費-待抵扣進項稅額 這個憑證后面附自己做一個抵扣清單。 其次還有一張抵扣聯，放本月抵扣的抵扣匯總薄里面。
是的，就是那樣處理的
好的呢 第三個：是不是需要結轉本月銷項 和結轉本月進項嗎？借貸是什么。 進項和銷項都結轉到：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅？
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
哦哦 我是進項大， 本月也不需要交稅，就不需要做任何分錄了是吧老師。
是的，那個不需要做任何分錄
好咧 非常感謝
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