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老師,我們購(gòu)買辦公用品收到專用發(fā)票,專用發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了, 但是本月沒有那么多銷項(xiàng),本月不想抵扣這張專票,想以后有銷項(xiàng)的時(shí)候在抵扣,分錄是這樣嗎? 借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 分錄對(duì)嗎?

2021-11-26 07:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-26 07:14

你好,如果不想抵扣的話,就計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

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快賬用戶3808 追問 2021-11-26 07:15

已經(jīng)認(rèn)證過了

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齊紅老師 解答 2021-11-26 07:17

你已經(jīng)認(rèn)證的話就是需要抵扣的。

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快賬用戶3808 追問 2021-11-26 07:33

本月抵扣完了,本月沒有銷項(xiàng),報(bào)表上會(huì)在期末留抵顯示,然后下個(gè)月有銷項(xiàng),在抵扣是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-11-26 07:33

對(duì),形成留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,下個(gè)月再抵扣。

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