所以更正去年的憑證，應該怎么更正？只是有一筆訂單需要申報收入。就是補錄一筆收入就可以了是嗎？

反結賬回去更正就可以

那繳納的稅金是直接計入今年就行是吧？不用再放到去年的稅金，去年只要更正一筆收入憑證就行是嗎？

同學你好 對的 計入今年就可以

今年具體分錄怎么做老師？借什么貸什么？繳納稅金比如是2萬，滯納金5千。

借銀行 貸利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交增值稅銷項稅 這樣

滯納金單獨做一筆嗎？

付出去的錢，不太理解怎么還借銀行存款了？

同學你好你不是收入增加了 怎么還付出去的錢呢 你收入增加沒收到錢嗎

但是收入不是更正在去年憑證了嘛。所以今年繳納了增值稅跟滯納金，我理解的是支出了。所以分錄是借什么貸什么呢。

同學你好 借應交稅費應交增值稅 借營業(yè)外支出 貸銀行存款

是不是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額？ 還是轉出老師？

同學你好 銷項稅哦

去年更正確認收入，并計入銷項稅額，到了去年12月，應該不用更正補充一項，增值稅結轉，計入未交增值稅吧？ 只要在今年計入剛剛說的那筆分錄即可是么？