小規模公司在2022年12月份開具免稅發票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數免稅發票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現在2022年度企業匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？

去年11月多繳納增值稅（企業招用退役士兵增值稅減免9000元，當時申報未填報該項），導致增值稅多繳納9000元，賬務沒有任何處理。今年10月做了對去年11月增值稅的更正申報，更正成功后稅局退了增值稅9000元，應該怎么記賬？這個已經跨年度了

老師，有家建筑企業，去年11月增值稅已經繳款了，但是1月補預繳了去年11月的預繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因為1月預繳的增值稅12月不用交增值稅，現在11已經繳納的增值稅要申請增值稅退稅，并且要把1月補交的預繳增值稅做賬務處理，是返回到去年11月份重新做預繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進行賬務處理呀；還是在1月份進行處理呢？

建筑企業，去年11月增值稅已經繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補預繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報后不用繳稅并申請了11月的退稅，現在的問題是，1月預繳的那部分增值稅入賬到哪個月份呢？11.12月的賬務需要根據更正后的申報表在11.12月進行更正嗎？但是12月已經支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務處理不會掛賬嗎

老師好，我們是小規模納稅人請問23.12.31漏做了一筆分錄借應交稅金-增值稅2250貸營業外收入—政府補助2250（企業招用退役士兵扣減了增值稅2250元，做今年1月份憑證時發現）。老師這個情況怎么處理？有什么影響啊？23年12月份的報表及稅早已經申報。