你好，學員，這個發票是不是有問題。不能抵扣

老師，現在稅務查出對方公司為非正常公司，之前開給我們的發票，我司已經抵扣

這樣的話，申報增值稅時候進項轉出 賬務處理也要進項轉出，就可以了

要怎么操作呢，老師

增值稅的話，有個附表，填寫進項稅轉出情況

賬務處理的話 借成本費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出

老師，我咨詢了稅局，我們有多余的進項票可以抵這筆已抵扣的進項金額，那么我的財務分錄要怎么處理呢？

借成本費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出

進項稅額轉出后，我要拿多余的進項稅額來抵扣這筆，這樣才不用繳稅，那我又怎樣做分錄呢

稅務局抵扣的意思，就是你現在的進項稅有一部分不能在抵扣銷項稅了，所以要轉出

那么轉出之后呢

轉出之后，就是不能抵扣了，稅務局的目的就是不讓你們抵扣

稅局說是可以抵扣的

可以抵扣的話，那就不用額外做賬

實際抵扣的話 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額

老師，現在還有一個問題就是，轉出的進項稅額和抵扣的進項稅不是相等的金額，多出的部分我該怎么做賬呢

轉的多還是少，學員

老師，現在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現在勾選進項稅額是1142.58元

你好，學員，稍等一下的

老師，現在異常增值稅扣稅額是1139.97元，然后現在勾選進項稅額是1142.58元 那直接轉出異常的這個金額即可的

好的，老師