老師，您好，現在有一個實務需要咨詢！具體業務：公司是建筑施工企業，3月份新增一項業務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業務，我公司不存在庫存，水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現在賬務處理：1、購進水泥，收到發票并付款，借：其他業務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現在出現，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業務怎么做賬？憑證如何出？

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，材料按實際成本法進行核算。2020年3月發生業務如下:(1)出售產品一批,為購買方開具的普通發票上注明金額33900元，產品已發出，收到一張轉賬支票(2)購人需要安裝的生產設備一臺,取得普通發票上注明金額22600元,公司為銷售方開具了一張銀行匯票用于支付設備款,設備已運抵企業等待安裝。(3)委托本公司開戶銀行將50000元匯往外地開立采購專戶。(4)收到采購員轉來的供應單位的發票賬單等憑證，注明采購材料價款40000元，增值稅5200元，材料尚未人庫。(5)采購完畢后，收到銀行的收賬通知，收回剩余款項(6)月末,公司在現金清查中發現現金短款20000元。(7)經過市批與調查、短款的現金由由納員賠償12000元，其他進行轉銷。要求:根據以上資料編制相關的會計分錄。除其他貨幣資金、應交稅費必須注明明細賬，其他的賬戶不做要求。

大山木地板廠為增值稅一般納稅人，6月份發生如下委托加工業務：當月從林場收購木材30噸，開具的收購憑證上注明收購款42萬元；另支付運雜費3萬元，取得普通發票。木材驗收后又運往紅安地板廠委托其加工成未上漆的實木地板。當月收回全部委托加工的實木地板，取得紅安地板廠開具的增值稅專用發票，注明加工費8萬元、增值稅1.04萬元。紅安地板廠按稅法規定扣繳了消費稅稅額。大山木地板廠委托收回的實木地板全部領用繼續加工上漆，當月生產實木地板2000箱，對外銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元；用于本廠會議室裝修用實木地板100箱。已知實木地板的消費稅稅率為5%。大山木地板廠對上述業務進行了如下消費稅計算和賬務處理：（1）當月應納消費稅稅額=450×5%=22.5（萬元）（2）當月準予抵扣的委托加工實木地板已納消費稅額=（42＋3）=（1-5%）×5%=2.3684（萬元）（3）當月實際應納消費稅稅額=22.5-2.3684=20.1316（萬元）問地板廠的上述計算是否正確，為什么？

1、之前的財務沒給買回來的產品做入庫，直接結轉成本，按每個月賣出產品做銷售收入，導致庫存不準，賬務不符，該怎么調整？ 2、之前用于做實驗的產品，未出庫未做賬，因為不知道成本，現在知道成本了，怎么進行賬務處理？ 兩個關聯問題，都有什么風險啊，麻煩老師幫忙給意見處理一下

老師，我們湖北天創賣貨給上海凱瑞斯，找物流公司開了一張運輸發票，實際是買來的發票（由于天創電子稅務局發票額度一直提不起來，所以老板就搞證據，到時候好跟專管員講，本來沒有物流票的） 現在有三個問題 第一、天創需要跟物流公司簽運輸合同嗎？ 第二、這張物流票我們沒有從天創賬戶轉賬給物流公司，因為這個物流公司之前欠老板另外一個公司的錢，所以就這樣抵扣了（或許抵扣過程更復雜），這個處理方法行嗎？如果不行，您建議我們怎么做？如果行，如何入賬？（我們辦公室的人說老板其他的公司都是這么操作，不可能發票、轉賬都能一一對上，或者說基本不會一一對應上，如果專管員問起來，就靠自己去編合理的理由） 第三、這張發票如何入賬，進銷售費用嗎？那另外一個科目呢？