老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說(shuō)也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒跟代賬公司說(shuō)，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過來(lái)了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，一季度我公司收了業(yè)主2萬(wàn)塊錢電費(fèi)，（收電的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:借銀行存款2萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款～電費(fèi)2萬(wàn)，交電費(fèi)的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:其他應(yīng)付款～電費(fèi)，貸銀行存款2萬(wàn)）6月份業(yè)主要求我給他開具發(fā)票，但我公司開不了電費(fèi)發(fā)票，所以給他開成了物業(yè)費(fèi)的發(fā)票2萬(wàn)元，我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，2023.4月付了100萬(wàn)的保證金，當(dāng)時(shí)分錄借：其他應(yīng)收款100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，但6月份老板又談好371500元的貨款從100萬(wàn)元里面扣除，剩余的628500退還給我們，這種情況要怎么做發(fā)錄呢？小規(guī)模納稅人，對(duì)方可開票

老師你好，2023.4月付了100萬(wàn)的保證金，當(dāng)時(shí)分錄借：其他應(yīng)收款100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，但6月份老板又談好371500元的貨款從100萬(wàn)元里面扣除，剩余的628500退還給我們，這種情況要怎么做發(fā)錄呢？小規(guī)模納稅人，對(duì)方可開票，但票沒到以后才開