轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目正確應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（500） 然后我遇到個奇葩的處理分錄，具體如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額（1000） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額（500） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅（500） 請問這種編制分錄的方式合理嗎？
你好，它這個分錄省略了一個轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)該正規(guī)的把你第二個分錄的未交增值稅改成轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再寫你上面的那一個分錄就是完整的了。
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月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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老師，本年進(jìn)項稅5000 銷項稅4500 我年末結(jié)轉(zhuǎn)時，借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 4500 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅500 貸 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－ 進(jìn)項稅5000 借 應(yīng)交稅費－未交增值稅500 貸 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅500 請問如果這樣我的 借方 應(yīng)交稅費－未交增值稅不是一直有余額嗎？ 怎么能平呢？
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老師您好，請問月末計提增值稅是這樣做的么？ 借：應(yīng)交稅費-銷項稅1000。 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 500 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅500 然后是：借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交， 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
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本月銷項稅額1000 進(jìn)項稅額1200 留底200怎么做賬務(wù)處理？我做的對嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 1200 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200
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老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，假設(shè)進(jìn)項，1000，銷項500，分錄如下，結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1000 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 500，這樣有問題?
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你的意思是： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額（1000） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額（500） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅（500） 是這樣嗎？
如果是這樣的話那么問題來了，假如這筆分錄是2022年12月份的，那么我到2023年1月份的時候進(jìn)項稅額跟銷項稅額的明細(xì)賬里面就會少500跟1000，我查看明細(xì)賬的時候是拿計算器去加以前的數(shù)據(jù)嗎？如果是這個角度看的話這個分錄是不是有問題呢？假如每個月都這樣做分錄那以后查看明細(xì)賬都得一步一步拿計算器去匯總，對不對？
是的 核對發(fā)生額 你咋核對余額
那科目余額表咋辦？做完上面那筆科目后余額表里數(shù)據(jù)一樣是少了500跟1000吖
沒有余額啦，他的余額就是零了。
銷項的發(fā)生額是在貸方1000，進(jìn)項的發(fā)生額是在借方1000，那做上面的分錄不就沒有余額了？
這樣的話科目余額表里面就不能反映出公司到2023年時總共產(chǎn)生了多少的進(jìn)項稅額跟銷項稅額了啊，這合理嗎？
這種方法你的銷項和進(jìn)項沒有余額，方便核對 你本月結(jié)轉(zhuǎn)了沒有余額，下一個月發(fā)生了之后，你看一下余額不就可以了，因為你下一個月的時候只有一個月的余額，只核對當(dāng)月的申報表，增值稅申報表里面的發(fā)生額就可以了，只要是一致的，你再把它結(jié)轉(zhuǎn)了