月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

老師，本年進項稅5000 銷項稅4500 我年末結轉時，借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 4500 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅500 貸 應交稅費－應交增值稅－ 進項稅5000 借 應交稅費－未交增值稅500 貸 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅500 請問如果這樣我的 借方 應交稅費－未交增值稅不是一直有余額嗎？ 怎么能平呢？

5月份月底結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額． 1000 應交稅費－應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借：應交稅費－～－轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發票 借：應交稅費－轉出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結轉稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000 7月結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 3000 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增面稅．1000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 3000 ②再結轉，因6月賬上留抵進項1000(借方余額）

5月份月底結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借：應交稅費－～－轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發票 借：應交稅費－轉出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結轉稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000

老師您好，請問月末計提增值稅是這樣做的么？ 借：應交稅費-銷項稅1000。 貸：應交稅費-進項稅 500 應交稅費-轉出未交增值稅500 然后是：借應交稅費-轉出未交， 貸應交稅費-未交增值稅