2020年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅160萬(wàn) 元。該企業(yè)2020年度其他有關(guān)情況如下: (1)計(jì)入成 本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資費(fèi)用150萬(wàn)元,撥繳三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)具體情況如下:工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,福利費(fèi)30萬(wàn)元,教育經(jīng)費(fèi)4.75萬(wàn)元;(2)國(guó)債利息收入10萬(wàn)元;(3)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元;(4)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元;(5)銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)380萬(wàn)元;(6)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬(wàn)元;要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。應(yīng)補(bǔ)繳的稅額。(單位:萬(wàn)元)

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。