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某企業2020年度會計報表上的利潤總額為50萬元,已累計預繳企業所得稅為18萬元。2021年4月,企業會計部門進行納稅調整,匯算清繳2021年度企業所得稅,該企業2017年度其他有關情況如下。(1)實發工資總額為100萬元,并據此計提了“三費”,均已列入當期費用。當年實際發生福利費9萬元,職工教育費2萬元,上交工會經費2萬元。(2)2月份,新購入設備24萬元(預計壽命5年,無殘值),當月投入使用,設備款全部計入當期費用。(3)直接向某足球隊員捐款15萬元,已列入當期費用。(4)支付訴訟費3萬元,已列入當期費用。(5)支付違反交通法規罰款1萬元,已列入當期費用。試計算:(1)該企業2017年度應納所得稅稅額。

2022-11-09 21:02
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