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.某商場為增值稅一般納稅人,某月銷售給甲企業電腦200臺,每臺不含稅價為4000元,由于購買方購買數量多,按八五折優惠價格成交,并將折扣部分與銷售額同開在一張發票上。另合同規定,購買方10日付款享受3%折扣,購買方如期付款。要求:(1)這兩筆折扣是否可以從銷售額中從扣除,請說明理由。(2)計算該商場當月增值稅銷項稅額

2022-01-02 11:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-02 11:54

1,可以的,折扣和銷售額開具同一張發票,可以扣除 2,200×4000×85%×13%

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1,可以的,折扣和銷售額開具同一張發票,可以扣除 2,200×4000×85%×13%
2022-01-02
您好 計稅銷售額30*10000*(1-0.2)/(1%2B0.13)=212389.38 銷項稅額30*10000*(1-0.2)/(1%2B0.13)*0.13=27610.62
2022-09-17
1000*20*70%/(1+13%)*13%=1610.62 同學你好看下答案
2023-12-30
同學你好 計算商場上述銷售業務應申報的增值稅銷項稅額。——100*1800*(1-30%)*13%
2021-09-30
應申報的增值稅銷項稅額=1800*100*(1-7%)*13%=21762
2022-06-12
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