兩個(gè)科目不一樣，這樣是計(jì)提的所得稅。借方是，損益類，“所得稅費(fèi)用” 貸方是負(fù)債類，“應(yīng)交所得稅” 因?yàn)榇_實(shí)沒(méi)有發(fā)票要計(jì)提所得稅，那應(yīng)該怎么做那

你好，他這個(gè)相當(dāng)于是兩個(gè)憑證，一個(gè)是借管理費(fèi)用貸，銀行存款，還有一個(gè)是計(jì)提所得稅。

其實(shí)沒(méi)有必要這樣子做。因?yàn)樗枚愂前凑绽麧?rùn)來(lái)的。先確認(rèn)利潤(rùn)然后再確認(rèn)所得稅

明白了，可以這樣理解嗎？其實(shí)只做您說(shuō)的第一步就可以,然后匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增就行。因?yàn)樽詈髮?shí)際虧損不交稅，所以其實(shí)第二步不需要做是這樣嗎

你好就是這樣理解。

那假設(shè)這個(gè)憑證就是這樣做了，年底的時(shí)候，因?yàn)樘潛p不用交稅，那我是兩個(gè)所得稅科目反向沖掉，還是借方的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，貸方的應(yīng)交所得稅，放營(yíng)業(yè)外收入那