老師?人力資源公司勞務派遣服務采用系統差額按5%差額開具發票，假如應收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應收帳款1000，貸：主營業務收入997.62應交稅費—簡易計稅2.38同時借：主營業務成本950貸應付職工薪酬950。是用銷項稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業取得的如差旅住宿專票不能抵扣進項稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項稅額，也將取得的專票進行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業務呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規模納稅人，剛好9月份開了一張勞務派遣發票為5萬，因該項目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發票工資還沒發放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應收賬款 50000；貸：主營業務收入 47619.05 應交稅費--簡易計稅 2380.95；2、借：主營業務成本 47619.05 應交稅費--簡易計稅2380.95 貸：應付職工薪酬 50000，那么在10月份申報時，就按5萬來填寫，可以嗎

你好老師，我們是一般納稅人建筑服務，給工程方開發票工程方給我們付款，我做的主營業務收入，貸簡易計稅，我們給項目發放工資借主營業務成本，開外經證預繳稅款是借應交稅費貸銀行，預繳稅款我公司先墊付了，這個預繳稅款項目要付給我們，我不清楚項目把這個預繳稅款退給我們，是借其他應收，貸什么？

老師你好，差額征收的賬務處理 借：銀行存款 21000 貸：主營業務收入 20000 貸：應交稅費—簡易計稅（計提） 1000 借：主營業務成本-安保服務成本 18240貸：應付職工薪酬-工資 18240 借：應交稅費—簡易計稅（扣除） 868.57貸：主營業務成本 868.57 還是這個868.57到底應該沖收入還是成本 差額增值稅填報是按價稅合計21000/1.05=20000，這個與發票不含稅20868.57金額不一致，我們支付的工資也是18240，那這個868.57打底沖收入還是成本