好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

老師?人力資源公司勞務派遣服務采用系統差額按5%差額開具發票，假如應收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應收帳款1000，貸：主營業務收入997.62應交稅費—簡易計稅2.38同時借：主營業務成本950貸應付職工薪酬950。是用銷項稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業取得的如差旅住宿專票不能抵扣進項稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項稅額，也將取得的專票進行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業務收入， 應交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預收賬款 后期研發成功后才確認收入 借：預收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

老師您好，請問公司的銷售發票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發生的時點是不是以下3個：①發生應稅行為且收到款項；②開發票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業務呢，先謝謝老師