我是小規模企業，第二季度4-6月份確認收入的應交增值稅月末都已經結轉到營業外收入了。到7月份繳納時應交增值稅科目余額是0。我現在做了結轉稅金沖回分錄，可是余額是負數怎么辦。

老師好，請問，公司小規模季報，某一季度增值稅為負數，因為開了紅沖發票，正數稅額＜負數稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發票，該季度正數金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數增值稅額 轉入營業外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

老師我是小微小規模，4季度紅沖了普票，之前和現在都不交增值稅的，這個月應交增值稅負數我改怎么結轉呢？3季度不交增值稅，是結轉到營業外收入的，小企業會計準則，謝謝

老師，我想請問一下，我是小規模納稅人，如果一個季度開了58000的發票，因為疫情的免銷稅的，然后開了一張紅沖的發票其中銷售額是負數39603.96 稅額是負數396.04，紅沖一共是4萬元的。那么季度申報增值稅的時候我的收入18396.04，是填在免稅銷售額小微企業免稅銷售額第9.第10欄。然后稅額負數396.04是填寫在17欄18欄本期免稅額小微企業免稅額負數396.04是這樣嗎

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，