老師，我們是家小規模企業，這個季度（4季度）沒有開票 但是有8萬的收入，申報增值稅的時候應該填 應征增值稅不含稅銷售額（3%） 這欄的 本期數 是嗎？然后根據最新政策，一個季度45萬以下收入的小規模納稅人可以免增值稅。那 申報表10行 小微企業免稅銷售額 是不是也 填 8萬? 還有11行 未達到起征點銷售額，這個是什么？我應該填哪個？

老師，我想請問一下，我是小規模納稅人，如果一個季度開了58000的發票，因為疫情的免銷稅的，然后開了一張紅沖的發票其中銷售額是負數39603.96 稅額是負數396.04，紅沖一共是4萬元的。那么季度申報增值稅的時候我的收入18396.04，是填在免稅銷售額小微企業免稅銷售額第9.第10欄。然后稅額負數396.04是填寫在17欄18欄本期免稅額小微企業免稅額負數396.04是這樣嗎

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師你好，小規模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發票，1月份開具增值稅負數免稅發票，1月份又開具增值稅專用發票3%的，負數免稅發票和3%專用發票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業所得稅需不需要也更正一下啊？

你好，這是我們去年一整年銷售情況，麻煩問下去年第一季度申報的時候我們全是作廢以前年度的發票，所以是負數，飯當時稅務申報系統報不了顯示只能填0，就去大廳全部寫為0，但做賬我們全部把他坐上呢，這樣一來我每個季度申報就有誤差了。實際每個季度開票是一個數，但我做賬每個季度累計下來就把前面負數抵消填的最后季度銷售收入稅務局說不對。我該怎么弄