老師，我今年2月份發(fā)現(xiàn)，去年9月因?yàn)楹献靼l(fā)開重復(fù)了一張發(fā)票，做了成本和進(jìn)項(xiàng)，我在今年2月反結(jié)賬到12月做了調(diào)整分錄，借：-營業(yè)成本 -應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)，貸：-應(yīng)付賬款。 同時(shí)更正第四季度報(bào)表。對(duì)方同時(shí)在2月紅沖了這張發(fā)票，那我現(xiàn)在申報(bào)增值稅，這個(gè)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該在申報(bào)表哪里填呢？
同學(xué)，你好 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在申報(bào)第四季度增值稅的時(shí)候，填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一欄
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我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
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有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務(wù)認(rèn)定為異常發(fā)票，當(dāng)時(shí)做了這樣的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當(dāng)時(shí)退回去讓對(duì)方重新開票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙
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老師您好，我們公司8月抵扣了一張6月份進(jìn)項(xiàng)票，對(duì)方在我們抵扣完后說這張票不合適，然后我們8月開了紅字發(fā)票，開紅字發(fā)票信息單的時(shí)候重復(fù)開錯(cuò)了開了2張，但是9月我申報(bào)增值稅的時(shí)候是按扣除了2次進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字填報(bào)的，同時(shí)在9月也發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題就是重復(fù)開了2張的，然后又申請(qǐng)稅務(wù)局退稅了，稅務(wù)局當(dāng)月9月份就把稅款退回了，老師我現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)該怎么做賬合適
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老師你好，我們24年9月收到的這張發(fā)票并且已經(jīng)在次月進(jìn)行了全額抵扣，加工費(fèi)用也在當(dāng)月結(jié)清，25年2月份的時(shí)候稅務(wù)要求我們進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出，原因是對(duì)方法人失聯(lián)稅款未交導(dǎo)致發(fā)票異常，沒辦法我們?cè)诙路葸M(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出，想請(qǐng)問這個(gè)月在記分錄的時(shí)候該怎么做？？我當(dāng)時(shí)入賬是做的借：主營成本26460.18 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額3439.82 貸：應(yīng)付賬款29900 借：應(yīng)付賬款29900 貸：銀行存款29900。
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老師，我今年2月份發(fā)現(xiàn)，去年9月因?yàn)楹献靼l(fā)開重復(fù)了一張發(fā)票，做了成本和進(jìn)項(xiàng)，我在今年2月反結(jié)賬到12月做了調(diào)整分錄，借：-營業(yè)成本 -應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)，貸：-應(yīng)付賬款。 同時(shí)更正第四季度報(bào)表。對(duì)方同時(shí)在2月紅沖了這張發(fā)票，那我現(xiàn)在申報(bào)增值稅，這個(gè)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該在申報(bào)表哪里填呢？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動(dòng)產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動(dòng)產(chǎn)用于行政管理部門，該不動(dòng)產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計(jì)提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄．
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動(dòng)產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動(dòng)產(chǎn)用于行政管理部門，該不動(dòng)產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計(jì)提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄．要全過程
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項(xiàng)10年期不動(dòng)產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動(dòng)產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動(dòng)產(chǎn)用于行政管理部門，該不動(dòng)產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計(jì)提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄．
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一、專業(yè)部分:1.小規(guī)模企業(yè)企業(yè)在發(fā)生以下事項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如何做?請(qǐng)寫出計(jì)算過程。1.A企業(yè)于本月從B廠采購一批機(jī)械設(shè)備，采購價(jià)格為100000元(不含稅)。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機(jī)械設(shè)備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價(jià)格為133400元(含稅價(jià)格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請(qǐng)進(jìn)行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
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我當(dāng)時(shí)只更正了財(cái)報(bào)和所得稅，增值稅沒更正，而且她是今年2月才開的紅字發(fā)票。那我現(xiàn)在還要去更正第四季度增值稅報(bào)銷嗎？那這塊進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)少繳納的稅額，是不是要產(chǎn)生滯納金？
同學(xué)，你好 他2月份開具了紅字發(fā)票，那你不需要反結(jié)賬到12月份，你直接把分錄做到2月份。
那時(shí)，我也不懂，沒遇到這種情況過，然后在發(fā)現(xiàn)時(shí)，就反結(jié)賬到12月，然后已經(jīng)更正了財(cái)報(bào)和所得稅，沒考慮增值稅。是現(xiàn)在申報(bào)2月增值稅，然后去對(duì)比應(yīng)繳稅而科目余額，才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題。
同學(xué)，你好 你最好改回來
那我是更正申報(bào)第四季度的增值稅，還是把反結(jié)賬后做的紅沖分錄，取消掉，再更正申報(bào)財(cái)報(bào)和所得稅呢？
把反結(jié)賬后做的紅沖分錄，取消掉，再更正申報(bào)財(cái)報(bào)和所得稅
那這樣，應(yīng)該是有多繳納了所得稅，那部分就等匯算清繳再處理了是吧？
同學(xué)，你好 沒有多繳納了，你是更正好了是正常做賬，都有對(duì)應(yīng)發(fā)票的
哦，是我少繳納所得稅，因?yàn)槌杀驹黾恿恕Ｄ?025年2月賬，我收到紅字發(fā)票，是做借：-以前年度損益調(diào)整 -應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)，貸：-應(yīng)付賬款。（對(duì)，當(dāng)時(shí)我也是不想通過以前年度損益調(diào)整，所以反結(jié)賬12月做賬）。然后申報(bào)本月增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)金額填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一欄。
同學(xué)，你好 不是 你2月份做賬 借：營業(yè)成本 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 你是2月份取得紅字發(fā)票，是可以做營業(yè)成本負(fù)數(shù)，不用以前年度損益調(diào)整的
明白了老師，那我明知道是對(duì)方重復(fù)開具了，那我摘要是要怎么寫，當(dāng)成什么樣的一筆業(yè)務(wù)入賬的呢？？
同學(xué)，你好 就當(dāng)作正常的成本入賬
那就是正常沖當(dāng)月成本是吧。 老師，一般情況下，像這種情況是跨年發(fā)票這樣的需要紅沖的成本發(fā)票，是哪樣操作入賬比較合理和方便呢？
同學(xué)，你好 直接在取得紅字發(fā)票的月份，做之前藍(lán)字發(fā)票的分錄，金額負(fù)數(shù)
明白了，老師，謝謝老師。
不客氣，回答滿意麻煩5星好評(píng)，十分感謝！