可以，反結(jié)賬

你說應(yīng)該怎么操作呢，反正稅務(wù)的要求是，把收入要按出口的數(shù)據(jù)申報(bào)所得稅

反結(jié)賬最好就是麻煩 比如你的增值稅所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表都要修改 2021年 貨物到了沒發(fā)票 借庫存商品貸應(yīng)付帳款 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 修改增值稅和所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表 商貿(mào) 免稅銷售貨物第五六列 然后填寫減免表 次年發(fā)票到了借應(yīng)付帳款貸庫存商品 借庫存商品 貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)收賬款 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付帳款 借應(yīng)收賬款 貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品 次年得匯算清繳之前發(fā)票到了 到不了調(diào)增 22年也是這樣也是做21年的那一套 次年在調(diào)整

調(diào)增就要交企業(yè)所得稅呀，因?yàn)榇蟛糠质杖攵即_認(rèn)到今年2024年的，稅務(wù)說認(rèn)可我們的成本票，不是5月31日前。那怎么處理

那就別麻煩直接坐到今年 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 借銀行貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配貸庫存商品 匯算清繳增加收入成本 兩種都有自己選

有差距的收入成本，都已經(jīng)確認(rèn)到2024年了，前面月份，因?yàn)殇N售發(fā)票開在2024的

2024年的紅沖就是啦，再做我上面的

不能重復(fù)做收入成本吧。

這個分錄嗎？我怎么感覺不對，你看下 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 借： 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品

哪一個不對圈起來 你這是三個，你應(yīng)該是沒有看懂什么意思吧第一個是庫存商品，如果第二個是確認(rèn)收入，第三個結(jié)轉(zhuǎn)成本。

那第二個分錄，借方是什么？是應(yīng)收賬款？

確認(rèn)收入的用應(yīng)收賬款

就是做這些分錄嗎？ 先沖紅今年確認(rèn)的收入成本： 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)） 借：庫存商品（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)） 貸：庫存商品（負(fù)數(shù)） 重新做會計(jì)憑證 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 借： 應(yīng)收賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品

你好可以的 可以的

分錄沒有問題哈。那就不用改申報(bào)表了嗎？

是分錄一樣了 增值稅和所得稅修改去年的 前年的 直到正確了不是嗎

哦哦，你的意思，賬上就只是做這個調(diào)整，增值稅和所得稅季報(bào)和年報(bào)，都按照出口那邊的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)填到每個月報(bào)表上去修改？

郭老師，請花一點(diǎn)時間，我今天要調(diào)整出來，明天要去稅務(wù)大廳更正申報(bào)。麻煩再跟你溝通一下，謝謝你！

是的 增值稅是對應(yīng)的月份 所得稅修改匯算清繳 納稅調(diào)整明細(xì)表增加收入成本

哦哦，所得稅季報(bào)就不用改了，是吧？那那這樣還原回去，現(xiàn)在申報(bào)的增值稅收入，跟開票系統(tǒng)產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)不一致怎么辦？也會有疑點(diǎn)啊，比如2024年，發(fā)票開了100萬了。結(jié)果賬上全部沖紅了，因?yàn)槭乔皟赡甑氖杖耄窍到y(tǒng)就會顯示收入有100萬，但是我們的增值稅申報(bào)表，今年是0，和開票數(shù)據(jù) 對不上，也會有問題吧