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?老師,請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入,這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項

2023-12-27 23:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-27 23:17

您好!那當(dāng)時不是確認(rèn)了收入了嗎?

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你好同學(xué),沒錯,根據(jù)你的描述是按照你說那樣處理的。
2023-12-27
您好!那當(dāng)時不是確認(rèn)了收入了嗎?
2023-12-27
1.未開票視同銷售的處理:在發(fā)出商品時,您已經(jīng)做了“借:應(yīng)收賬款-暫估,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”的分錄。這種處理方式在當(dāng)時是正確的,因為它符合會計準(zhǔn)則中關(guān)于視同銷售的規(guī)定。現(xiàn)在,如果已經(jīng)補交了增值稅和附加稅,并且確認(rèn)了這筆收入,就不需要再做紅字沖銷。因為紅字沖銷通常用于取消或更正之前的錯誤記錄,而現(xiàn)在收入和稅金的確認(rèn)是正確的。 2.廢料收入的補交增值稅和附加稅的處理:對于廢料收入的增值稅和附加稅的處理,如果之前未申報和確認(rèn)收入,現(xiàn)在補交稅金后,應(yīng)當(dāng)做相應(yīng)的會計分錄。具體的分錄可能因具體業(yè)務(wù)和會計準(zhǔn)則有所不同,但一般來說,可以參考以下方式:補交增值稅:借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金”,貸記“銀行存款”。 3.關(guān)于開發(fā)票的處理:如果現(xiàn)在需要開發(fā)票并確認(rèn)收入,可以按照以下方式做分錄:借記“應(yīng)收賬款”,貸記“以前年度損益調(diào)整”,貸記“應(yīng)交稅費-銷項稅額”。通過這樣的分錄,可以反映現(xiàn)在開票確認(rèn)收入的情況,同時調(diào)整上一年度的損益。
2023-12-28
您好,是這么做的,最后把以前年度損益要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配里面
2023-12-26
您好!為什么要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢?
2023-12-26
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