1.請問今年3月份有增值稅稅控系統維護費280元，在帳上已經做了會計分錄： 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 貸：管理費用 280 請問這樣會計處理合理嗎？ 2.這280元的維護費，在3月增值稅申報時沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現在申報6月增值稅時可以在附表四中補填上稅額抵減本期發生額280嗎？

老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

老師，請問去年稅控服務費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師好，想問一下2021年1月份交了稅盤和維護費440元，當時只做了一筆分錄，借：管理費用 440貸：銀行存款 440，2021年10月開了一張增值稅專票稅額290元，2022年1月份把這個稅款290元繳納了，忘記了抵440元，公司業務很少，之后沒再交過增值稅，現在到2023年4月份了，我還能把2021年1月份的440元掛在減免稅款嗎？

會計科目：請問老師，發現一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒有做結轉，該怎么處理呀？ 就是每個月只做了： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 但是沒有做： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 下面這個分錄是沒有做結轉的。 請問該怎么去處理以前一兩年沒有做結轉的情況