會計科目：請問老師，發現一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒有做結轉，該怎么處理呀？ 就是每個月只做了： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 但是沒有做： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 下面這個分錄是沒有做結轉的。 請問該怎么去處理以前一兩年沒有做結轉的情況
那你現在補上就可以了，跨年當年的都一樣做。
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老師，之前每個月增值稅沒有結轉，只是做了借應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，現在年底了，怎么把應交稅費銷項稅的結轉走，到哪個科目？
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會計科目：請問老師，發現一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒有做結轉，該怎么處理呀？ 就是每個月只做了： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 但是沒有做： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 下面這個分錄是沒有做結轉的。 請問該怎么去處理以前一兩年沒有做結轉的情況
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據說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。 那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關系？ 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
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老師，你好，12月的進項稅大于銷項稅，怎么結轉稅金 分錄啊？還是結轉銷項： 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額 貸： 應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 結轉進項： 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 貸： 應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 結轉未交增值稅這一步還需要做嗎？
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就直接在2024年做下面這個分錄嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
可以的，可以這么做。
那金額怎么去歸集呢？直接拉出以前年度總的銷項稅額和進項稅額？
好，直接看余額不就可以了，截止到12月份的余額。
好的，謝謝老師，最后三個科目的余額是不是要等于0啊
是的，對的，是這么做的。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。