老師，請問以前年度的應收賬款（當時有確認收入并申報增值稅了）現在確認這筆應收賬款收不回來了，領導說做營業外支出，我只需要做借營業外支出，貸應收賬款，這樣一個分錄就可以了吧，跟成本收入那些沒有關系吧
您好，是的，就是這個分錄，只是這個分錄在年度匯繳時要納稅調增哦，稅法不允許扣除的
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老師你好，有兩個問題。1、月底領導讓把老賬清理下，應收賬款確認收不回來，之前沒有計提的，可以直接做營業外支出嗎？2、應付賬款供應商也不要了，可以直接做營業外收入嗎？以上賬務處理需要對方開證明后做原始憑證，還是我方做一各調賬的表格領導簽字后 做原始憑證？
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老師好，公司帳很亂以前往來的應收應付款都存在漏記，重復記帳，客戶及供應商也有聯系不上或己不存在等原因，經過領導同意，以領導確認的應收應付金額為主，我把現帳面余額與領導確認的金額之間的差額做入到營業外收入和營業外支出做帳務調整了，這里營業外收和營業外支出做的金額是一樣的，不影響所得稅，可以嗎？
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收到貨款，什么時候借：銀行存款 貸：應收賬款 是不是在這之前沒收到貨款已經做了一筆分錄借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）如果是確認收入的時候已經收到貨款，那就直接入賬銀行存款就行了吧？還有萬一銷售出去沒開票的，就是無票收入，那要體現銷項稅嗎？
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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公司因操作失誤填錯減員原因，經過變更后，員工申請失業金是否需要提交變更稅務社保繳費登記表。廣東省肇慶市高要區
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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目前賬上待認證金額比稅局系統可勾選的金額多18萬多，如何核對差異
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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粵公網安備 44030002003870號
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好的。再請教一個：20年有加工費當時沒收到發票沒有計提成本，22年收到 發票也一直沒處理，現在領導要求做以前年度 損益調整，這個加工費發票是紙質專票，這個我要具體怎么操作？分錄是什么
您好，借：以前年度 損益調整? ?貸：其他應付款 借：未分配利潤? ?貸：以前年度 損益調整 這個分錄是要更正20年年報和匯繳申報表的
相關的進項稅額不用體現嗎？發票不用認證嗎
您好，不用的，只有這個分錄
不去認證那這進項稅額不是抵扣不了？難道這個進項稅額不能抵扣嗎？
您好，不好意思，我還以為進項已用了，現在要不要轉出，能抵扣的 借：以前年度 損益調整? ?進項稅? ? 貸：其他應付款 借：未分配利潤? ?貸：以前年度 損益調整