老師你好，有兩個問題。1、月底領(lǐng)導讓把老賬清理下，應收賬款確認收不回來，之前沒有計提的，可以直接做營業(yè)外支出嗎？2、應付賬款供應商也不要了，可以直接做營業(yè)外收入嗎？以上賬務處理需要對方開證明后做原始憑證，還是我方做一各調(diào)賬的表格領(lǐng)導簽字后 做原始憑證？
你好 1. 走壞賬處理 。 借信用減值損失貸壞賬準備 借壞賬準備貸應收賬款 2. 是的 借應付賬款貸營業(yè)外收入 3. 需要有憑證資料的。 需要寫情況說明 領(lǐng)導審批后做賬
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老師你好，有兩個問題。1、月底領(lǐng)導讓把老賬清理下，應收賬款確認收不回來，之前沒有計提的，可以直接做營業(yè)外支出嗎？2、應付賬款供應商也不要了，可以直接做營業(yè)外收入嗎？以上賬務處理需要對方開證明后做原始憑證，還是我方做一各調(diào)賬的表格領(lǐng)導簽字后 做原始憑證？
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老師 有一個問題 我們公司以前的賬都是代理記賬公司做的 我發(fā)現(xiàn)18年的賬 首先 每個月的銀行存款和實際都是不符沒對上的 然后很多憑證 借貸還做反了 本來是付貨款貸：銀行存款的 但是她做成了借方 導致往來也不對 和實際都不相符 另外 往來應收應付科目很多憑證都做明明是A的 卻做到B了 掛了很多往來 實際應該是沒有的 賬目特別混亂 錯的很多 銀行存款也一直是沒對上的 我可不可以現(xiàn)在按圖片上面老師說的 直接列明錯的 調(diào)賬 調(diào)成正確的呢
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老師 有一個問題 我們公司以前的賬都是代理記賬公司做的 我發(fā)現(xiàn)18年的賬 首先 每個月的銀行存款和實際都是不符沒對上的 然后很多憑證 借貸還做反了 本來是付貨款貸：銀行存款的 但是她做成了借方 導致往來也不對 和實際都不相符 另外 往來應收應付科目很多憑證都做明明是A的 卻做到B了 掛了很多往來 實際應該是沒有的 賬目特別混亂 錯的很多 銀行存款也一直是沒對上的 我可不可以現(xiàn)在按圖片上面老師說的 直接列明錯的 調(diào)賬 調(diào)成正確的呢
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尊敬的老師，您好！我單位是自收自支事業(yè)單位，是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)約請來審計公司的人員來理一下前4年的賬，因為我只接了4年本單位的財務，我接之前，單位有近13年至17年的應收、應付賬款的壞賬，之前會計沒有做壞賬處理，審計公司人員這次要求做壞賬核銷，請問老師，做壞賬核銷之前，是否把所有壞賬從開始發(fā)生額至現(xiàn)在的原始憑證和記賬憑證復印下來嗎？以便以后相關(guān)部門檢查。
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老師，有個問題要咨詢下你，做的外賬會計中有沒有做電商行業(yè)的？我內(nèi)賬的銷售收入，先掛：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入（不考慮稅），款到支付寶，借：其他貨幣資金-支付寶，貸：應收賬款，提現(xiàn)到銀行之后，借：銀行存款，貸：其他貨幣資金，這邊外賬是沒有通過其他貨幣資金核算的，銷售直接掛借方應收賬款，回貨款提現(xiàn)到對公賬戶，借：銀行存款，貸：應收賬款，支付寶流水賬單沒有導過，后臺扣的傭金服務費，直接做現(xiàn)金支出，沒有通過其他貨幣資金可以嗎？我們內(nèi)賬刷單那些也掛了往來，我是直接借：應收賬款90，銷售費用（傭金，服務費等）10.貸：主營業(yè)務收入，借：銀行存款90，貸：應收賬款90，后臺傭金，服務費我直接對沖收入了
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20、盤虧設(shè)備一臺，增值稅稅率為13%，原價7000元，已計提折舊3000元，經(jīng)審批為保管人過失，由其賠償
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甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為白酒生產(chǎn)企業(yè)，本年7月發(fā)生以下業(yè)務：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業(yè)支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業(yè)應代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業(yè)將其繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產(chǎn)的糧食白酒30噸用于換取生產(chǎn)資料。甲企業(yè)該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業(yè)向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應繳納消費稅為___元；甲企業(yè)通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環(huán)節(jié)已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業(yè)用自產(chǎn)的糧食白酒換取生產(chǎn)資料時，計算從價消費稅應選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務（計算結(jié)果保留整數(shù)）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關(guān)費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產(chǎn)的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經(jīng)海關(guān)事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設(shè)該貨物適用關(guān)稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關(guān)稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業(yè)后的入賬成本為__元。
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對于 問題1，可以省略第一步直接做 借：壞賬準備 貸應收賬款嗎？另外補充一個問題：我們購買東西，付款了，應付賬款余額在借方，對方確定不開發(fā)票給我們了。這筆賬可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎?還是做壞賬準備？
你好 1. 按我上面寫的來做 不要省略 2. 買東西是干嘛的 這樣好判斷
一些配件 ，一直都有往來的，但是偶爾一張，兩張發(fā)票 對方不承認了。所以我付款出去 掛的應付賬款。收不回來發(fā)票。
你好 你們這些配件哪里使用的 這樣我才好判斷借方怎么做科目來沖應付賬款。 而不是做營業(yè)外支出或者壞賬
分別是模具費用，螺絲（產(chǎn)成品上面需要用的），紙箱（包裝產(chǎn)成品需要的），塑料（產(chǎn)成品需要的原材料），運輸費
你好 那你就做 借原材料 周轉(zhuǎn)材料-包裝物 周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸應付賬款來核算
這樣做，我原材料庫存就增加了。
你好 你們本來上面不是買來生產(chǎn)的嗎 。 你原材料收到不入庫？
小廠 只憑發(fā)票入庫，沒有發(fā)票 就不入庫，因為沒有人負責做臺賬，我是代賬會計。另外我在想問，如果沒收到原材料呢，只是打了款，掛科應付賬款。后來沒收到貨。對方也不退款，應該怎么做？
你好 那你直接走壞賬處理了 借營業(yè)外支出貸應付賬款
好的 謝謝老師
老師，剛才還提到一個運費。對方只提供個了快遞服務但是沒開運費發(fā)票，我這邊付款了。其他應付款借方有余額。這種情況怎么辦？是先做費用，后面納稅調(diào)增還是可以直接走壞賬準備，做營業(yè)外支出？
你好 做費用去 沖其他應付款 匯算調(diào)整處理
好的， 那也只能這樣了。謝謝老師。
嗯是的 不客氣的幫到你就好