老師，請問下，我們發票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發票，又沒有稅率發票，這個又該怎樣來申報？

老師，請問我增值稅借方有一筆數字，是4月1號之前開的藍字發票，當時是小規模納稅人免稅，我就轉為營業外收入，所以貸方沒有數字了，現在紅字沖回一筆業務，在4月1號之后，所以借方就多了一筆增值稅數字，現在這筆業務我要繼續轉為營業外支出還是申報增值稅的時候抵扣呢？

請問下老師 就是我不是小規模納稅人 嗎 我這邊做賬了，比如 借銀行存款 100 主營業務收入99 應交稅稅費-應交增值稅1 但是我這個1元沒有交，因為沒有達到30萬是免增值稅的 那這個要怎么結轉呢

老師你好，我這家是小規模納稅人，當時稅率是1%的，就是我有一筆2021年的業務，當時那個月收入145000，之后就沒有收入了，股東之間有糾紛就沒有接單子，我當時是借現金，貸主營業務收入，計入金額直接是145000了，沒有加一筆貸記應交增值稅應交增值稅，因為季度未超30萬我就沒記應交稅費這個科目。現在稅務要查賬，我這筆業務會不會被罰呢？

老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規模企業，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發票金額，稅費都沒錯，就是我自己計算應交稅費的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當時不知道，就交了稅款，到了二季度末結轉的時候發現有一個轉出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業外支出0.01 貸：應交稅費未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉出未增值稅的會計分錄 借；應交稅費應交增值稅 —轉出未交增值0.01 貸：應交稅費 —未交增值稅0.01