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老師,請問我增值稅借方有一筆數字,是4月1號之前開的藍字發票,當時是小規模納稅人免稅,我就轉為營業外收入,所以貸方沒有數字了,現在紅字沖回一筆業務,在4月1號之后,所以借方就多了一筆增值稅數字,現在這筆業務我要繼續轉為營業外支出還是申報增值稅的時候抵扣呢?

2022-11-04 21:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-04 21:11

如果說重回的話,這個增值稅你直接沖減營業外收入處理。

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快賬用戶7322 追問 2022-11-04 21:16

不可以在申報增值稅的時候沖減嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-04 21:17

不可以的,因為你這個之前本身就免稅都沒有交稅的。

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快賬用戶7322 追問 2022-11-04 21:20

老師,這筆業務不免稅,當時小規模的時候是1%的稅,只是在申報增值稅的時候,免交增值稅,所以我將增值稅轉為營業外收入了,在4月1號之后,我沖減了這筆業務,所以借方有余額了

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齊紅老師 解答 2022-11-04 21:21

哦,你的意思就是說你之前按1%交過稅了,對不對,那之前按1%交過稅的話,那你現在把之前那個沖紅的話,你就可以去體檢的,體檢1%就是之前交的那一部分。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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