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公司于 24 年 1 月 1 號正式成為一般納稅人,23 年 12 月 31 日以前是小規模納稅人,23 年 1 2 月獲得了一張專票,招投標的服務費,在 24 年 1 月小規模季報中做了費用票做在 12 月賬里面了。那現在 2 月勾選的時候,這張費用專票,還能使用進行抵扣嗎?

2024-02-01 09:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-02-01 09:06

小規模納稅人期間取得收入申報納稅過的都不能抵扣。

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快賬用戶4358 追問 2024-02-01 09:35

那就是說 1.1 號以后取得的才能使用抵扣,對吧?

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齊紅老師 解答 2024-02-01 09:38

成為一般納稅人以后的可以抵扣。 原來小規模申報納稅過就是成為一般納稅人以后可以抵扣,就是24年1月1號。

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快賬用戶4358 追問 2024-02-01 09:41

您的這個回復我沒看懂,我的意思是:1.1(不含) 之前取得的專票,應該不能抵扣吧?

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齊紅老師 解答 2024-02-01 09:47

不能抵扣的,你看我第1個回復。 你要是我第1個回復那種情況就不能。 然后是從1月1號成為一般納稅人開始以后的可以抵扣。

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快賬用戶4358 追問 2024-02-01 09:53

好的 明白了

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齊紅老師 解答 2024-02-01 09:56

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小規模納稅人期間取得收入申報納稅過的都不能抵扣。
2024-02-01
您好,1.小規模開給你的,是不認證進項的對吧。 借:應付賬款 貸:利潤分配 2.普票:開票方隨時可以紅沖的
2024-06-19
,你好 1?是的,2這個你需要申報表進項稅額轉出,3不需要做分錄,你之前做過了 ,你這個小規模期間不是0申報吧,那這個是不能抵扣,
2021-04-26
你好,是的,就是這樣處理的。
2025-01-08
你好,這個需要撥打12366咨詢,需要帶什么資料去處理,或者咨詢稅管員都行的,祝您工作愉快
2021-03-11
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