小規模納稅人期間取得收入申報納稅過的都不能抵扣。
老師好!我們公司今年4月份由小規模變成了一般納稅人,去年10月份收到一張培訓費的專用發票一直沒做賬務處理,我想問下老師,這張發票7月份我已勾選認證,我能抵扣嗎?還是不能抵扣需要做進項稅轉出?
公司于 24 年 1 月 1 號正式成為一般納稅人,23 年 12 月 31 日以前是小規模納稅人,23 年 1 2 月獲得了一張專票,招投標的服務費,在 24 年 1 月小規模季報中做了費用票做在 12 月賬里面了。那現在 2 月勾選的時候,這張費用專票,還能使用進行抵扣嗎?
老師 您好 想問一下,公司是在23年5月份成立,一直沒有業務發生,沒有建立賬套,小規模,到24年 1月份生成一般納稅人,開了專票發票一張20萬,沒有進項稅來抵扣稅,在1月份申報稅要上增值稅2萬3,想在2月份紅沖這張發票,申請退稅款2萬3回來,這樣會有什么風險嗎?后面就跟著注銷公司了 這樣會有什么風險嗎?
我們公司去年是小規模開了300萬的發票,沒有開具成本票,在今年4月升成一般納稅人,今年5.31前才取得了23年的成本票是專用發票,開了200多萬抵扣了去年暫估的成本并形成一部分留抵稅款,現在又開具了200萬發票,暫時沒有取得成本票,因為現在是一般納稅人,可以用24年4月后開具的增值稅專用發票抵扣現在開的稅費嗎?
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你好,當月計提增值稅200元(次月15號交),請問會計分錄是: 借 稅金及附加,貸 應交稅費–增值稅 借 應交稅費–增值稅–轉出未交 貸 應交稅費–未交 是不是這樣呢?如有錯請明示
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那就是說 1.1 號以后取得的才能使用抵扣,對吧?
成為一般納稅人以后的可以抵扣。 原來小規模申報納稅過就是成為一般納稅人以后可以抵扣,就是24年1月1號。
您的這個回復我沒看懂,我的意思是:1.1(不含) 之前取得的專票,應該不能抵扣吧?
不能抵扣的,你看我第1個回復。 你要是我第1個回復那種情況就不能。 然后是從1月1號成為一般納稅人開始以后的可以抵扣。
好的 明白了
客氣問題解決,請好評,謝謝。