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建的廠房沒有發票,后面通過評估價值入的帳,匯算清繳時怎么做

2025-04-27 23:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-27 23:21

同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-04-27 23:27

?您好,評估增值部分不得稅前扣除,需納稅調增。 折舊調整:按評估值計提的折舊 無發票部分 需在 A105080表 中調增。 賬載:按評估值計算的折舊。 稅收:按稅法認可原值 如0或無發票部分 計算的折舊。 調增:二者差額。

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快賬用戶5224 追問 2025-04-28 12:21

比如當時評估價值200,每月折舊1000.那應該怎么填寫

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齊紅老師 解答 2025-04-28 12:33

您好,就是一年會計折舊12000,直接在A105080第4和第5列填0,這樣就自然調增了,9列的數據是自動計算的

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快賬用戶5224 追問 2025-04-28 12:37

等于說這個資產后期的折舊每年都要調增是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-28 12:38

您好,是的,每年都要調整的,直到這個資產壽命結束

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你好? ? ? ? ?借固定資產 無形資產? 貸? 銀行存款? 營業外收入? ?
2021-06-28
同學,你好!調表不調賬。即匯算清繳的成本表中暫估的成本數據需要減掉。企業的賬務系統不調整
2022-04-06
你好,可以正常做固定資產的價值,只是沒有票據的話,折舊是不可以稅前扣除的。
2021-08-01
你好,是的,可以按評估價入賬。折舊年限從入賬的次月開始計算。這個廠房土地是怎么來的?
2022-05-22
你好;? ?到時? ?賬上分錄不動的只是你匯算調表 調整處理。? 繳納企業所得稅即可? ? ? ;如果虧損就不產生繳納所得稅的??
2022-03-16
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