老師，你好，我公司是小規模納稅人，我上一個會計再做賬的時候購進對方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結轉的時候系統自動就抵扣了進項，沒有抵扣完的被結轉到營業外收入—稅收優惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現在是自己重新用一個軟件做賬，現在的情況是我們這個季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計提 報稅的時候資產負責表上應交稅費為零，但是又繳了稅，請問現在應該怎么辦，我現在做繳費回單的賬也不知道怎么做

我們單位屬于供銷社，然后下面有4個分支機構，分支機構的賬和供銷社的賬分開做的，到12月份時，分支機構的利潤轉供銷社的賬務處理如下 借：本年利潤 貸：其他應付款-供銷社 供銷社的處理 借：其他應收款-分支機構 貸：本年利潤 這時候我們供銷社需要繳納企業所得稅了，請問轉過來的分支機構的利潤和供銷社的利潤加起來一起繳納企業所得稅嗎？加起來算出來的所得稅是不是只在企業所得稅那里反應，其他地方是不是反應不出來？那申報企業所得稅的時候怎么填這個利潤總額？還有匯算清繳的時候怎么填？

老師你好，我想咨詢一個問題。就我這邊兒就是這個月剛剛接到一家客戶是一般納稅人，他們原來代賬公司的財務報表什么的都還沒有交過來，但是現在客戶讓我把他把增值稅和企業所得稅給申報了，我現在就是什么數據都沒有，就只知道他第12月份沒有開票，企業所得稅申報表我可以先按第三季度的那個數據給填上去，然后后期。匯算清繳的時候再做調整嘛，因為以前沒有做過一般納稅人

老師，我咨詢您一下問題，房東沒有給我們開房租發票，去年年底審計查賬，把沒開發票的房租也算了費用。說如果收不到房東發票，就在所得稅清算的時候，做企業所得稅納稅調整，這個只要報稅做調整就行嗎？要不要寫分錄做憑證？怎么寫呀

實操里面有個，南京海潤國際旅行社，我在做完了整個憑證賬套進行報稅練習的時候，上面有一個數77880，我不知道怎么來的，老師能給我列個算式詳細解釋一下嗎？另外我發現旅行社是差額計稅，但是做賬的時候答案沒有繳納企業所得稅的賬務，我問一下這是不用繳納企業所得稅嗎？只繳納增值稅嗎？