1.資料:東南洗衣機廠為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機的生產(chǎn)和銷售，公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號主管稅務(wù)機關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會信用代碼:322199863323683865，開戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083，公司法定代表人為劉芳、財務(wù)負責人為張明，稅務(wù)會計為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元，本月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購洗衣機主要生產(chǎn)材料電動機一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買價20萬元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬元，款項已付。(2)向本市一超市銷售A型號洗衣機100臺，出廠不含稅單價為2000元。因該公司一次付清貨款，洗衣機廠給予其3%的折扣再加送2臺同型號洗衣機的優(yōu)惠，開具增值稅專用發(fā)票并收款入賬，該型號洗衣機單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購零配件一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、適用稅率13%，專用發(fā)票未通過認證，款項已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月收款一半，

實訓(xùn)資料：甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事電視機的生產(chǎn)、銷售和提供售后服務(wù)業(yè)務(wù)。 2021年5月，其發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 (1)5月1日，向昊天商場銷售 A 型電視機1000臺，不含稅價為3500元／臺，適用的增值稅稅率為13%，開具增值稅專用發(fā)票。昊天商場在20天內(nèi)付清貨款，甲公司按合同約定，給予5％的銷售折扣。(2)5月2日，購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1200000元、稅額156000元。 (3)5月9日，外購食用植物油一批，發(fā)放給職工作為福利，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元、稅額9000元。 (4)5月10日，因倉管人員管理不當，一批電視機發(fā)生人為損壞，經(jīng)計算所耗費的原材料及相關(guān)服務(wù)的進項稅額為6000元。 (5)5月12日，從境外進口一批原材料，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為200000元，進口關(guān)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。 (6)5月13日，將自產(chǎn)的10臺 A 型電視機無償贈送給某小學(xué)。 (7)5月16日，采取以舊換新的方式銷售 A 型電視機100臺，每臺原價3500元，按折價15%02后的款項收取，開具增值稅專用發(fā)票。 (8)5月20日，銷售本公司自用的2012年購進的小汽車一輛，售價50000元（購進時未抵扣進項稅額），由車管所開具機動車統(tǒng)一發(fā)票。 (9)5月22日，沒收逾期未收回的生產(chǎn)材料包裝物押金7910元，計人銷售收人。 (10)5月24日，外購一批工程物資，用于企業(yè)倉庫的擴建，取得增值稅普通發(fā)票注明金額20000元、稅額2600元。 (11)5月25日，上門為已超過保修期限的客戶修理電視機，開具增值稅專用發(fā)票注明金額500元、稅額65元。 (12)5月26日，公司為某單位提供設(shè)計服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明金額500000元、稅額30000元。另外，接受 B 公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元、稅額6000元。 (13)5月29日，公司將閑置的廠房及其內(nèi)置設(shè)備對外租賃（合同分簽），開具增值稅專用發(fā)票上注明廠房租賃金額8000元、稅額720元；設(shè)備租賃金額4000元、稅額520元。 (14)5月30日，公司通過 EMS 向所有客戶寄出邀請函，邀請所有客戶到公司參加新產(chǎn)品發(fā)布會，取得郵政部門開具的增值稅專用發(fā)票注明郵寄費用金額4500元、稅額405元。 (15)5月30日，辦公室負責人報銷本月差旅費用，交來酒店開具的增值稅專用發(fā)票一張，往明住宿費金額2000元、稅額120元，另交來增值稅普通發(fā)票一張，注明餐飲費金額696元。 實訓(xùn)要求：1.計算本月準予扣除的增值稅進項稅額 2.計算本月增值稅銷項稅額 3計算本月一般計稅法應(yīng)繳納的增值稅稅額 4.計算本月簡易計稅法應(yīng)繳納的增值稅稅額

1.資料:東南洗衣機廠為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機的生產(chǎn)和銷售,公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號主管稅務(wù)機關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會信用代碼:322199863323683865,開戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083,公司法定代表人為劉芳、財務(wù)負責人為張明,稅務(wù)會計為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元,本月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購洗衣機主要生產(chǎn)材料電動機一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買價20萬元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬元,款項已付。(2)向本市一超市銷售A型號洗衣機100臺,出廠不含稅單價為2000元。因該公司一次付清貨款,洗衣機廠給予其3%的折扣再加送2臺同型號洗衣機的優(yōu)惠,開具增值稅專用發(fā)票并收款入賬,該型號洗衣機單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購零配件一批,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、適用稅率13%,專用發(fā)票未通過認證,款項已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺,合同約定本月收款一半,百度網(wǎng)友a

翔宇計算機有限公司（一般納稅人）生產(chǎn)出新型計算機，每臺不含稅單價9000元。（1）8月10日，從美國進口2臺計算機檢測設(shè)備，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅額為272000元；向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內(nèi)付清全部貨款，享受了5%的現(xiàn)金折扣。（2）8月23日，發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發(fā)貨運費，取得運輸企業(yè)開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅額3000元。（3）8月25日，采用以舊換新方式，銷售新計算機20臺，從消費者個人手中收購舊計算機20臺，每臺舊計算機折合不含稅銷售單價500元。（4）8月30日，購進計算機零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款2000000元，稅額260000元。（5）8月31日，為即將舉行的殘疾人運動會贈送10臺計算機。8月初允許抵扣的進項稅余額為81000元。問題：（1）計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額為（）（2）計算業(yè)務(wù)2的銷項稅額為（）（3）計算業(yè)務(wù)3的銷項稅額為（）（4）計算業(yè)務(wù)5的銷項稅額（）（5）計算當期銷項稅額合計（）（6）計算當期準予抵扣的進項稅合計為（）元。（7）計算當期該企業(yè)應(yīng)納增值稅為（）元

翔宇計算機有限公司(一般納稅人)生產(chǎn)出新型計算機，每臺不含稅單價9000元。(1)8月10日，從美國進口2臺計算機檢測設(shè)備，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅額為272000元;向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內(nèi)付清全部貨款，享受了5%的現(xiàn)金折扣。(2)8月23日，發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發(fā)貨運費，取得運輸企業(yè)開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅額3000元。(3)8月25日，采用以舊換新方式，銷售新計算機20臺，從消費者個人手中收購舊計算機20臺，每臺舊計算機折合不含稅銷售單價500元。(4)8月30日，購進計算機零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款2000000元，稅額260000元。(5)8月31日，為即將舉行的殘疾人運動會贈送10臺計算機。8月初允許抵扣的進項稅余額為81000元。問題:(1)計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額為()(2)計算業(yè)務(wù)2的銷項稅額為()(3)計算業(yè)務(wù)的銷項稅額為()(4)計算業(yè)務(wù)5的銷項稅額()(5)計算當期銷項稅額合計()(6)計算當期準予抵扣的進項稅合計為()元。(7)計算當期該企業(yè)應(yīng)納增值稅為()元