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演示賬套

翔宇計算機(jī)有限公司(一般納稅人)生產(chǎn)出新型計算機(jī)，每臺不含稅單價9000元。(1)8月10日，從美國進(jìn)口2臺計算機(jī)檢測設(shè)備，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅額為272000元;向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內(nèi)付清全部貨款，享受了5%的現(xiàn)金折扣。(2)8月23日，發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發(fā)貨運費，取得運輸企業(yè)開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅額3000元。(3)8月25日，采用以舊換新方式，銷售新計算機(jī)20臺，從消費者個人手中收購舊計算機(jī)20臺，每臺舊計算機(jī)折合不含稅銷售單價500元。(4)8月30日，購進(jìn)計算機(jī)零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款2000000元，稅額260000元。(5)8月31日，為即將舉行的殘疾人運動會贈送10臺計算機(jī)。8月初允許抵扣的進(jìn)項稅余額為81000元。問題:(1)計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額為()(2)計算業(yè)務(wù)2的銷項稅額為()(3)計算業(yè)務(wù)的銷項稅額為()(4)計算業(yè)務(wù)5的銷項稅額()(5)計算當(dāng)期銷項稅額合計()(6)計算當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅合計為()元。(7)計算當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)納增值稅為()元

2022-12-05 17:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-05 17:33

你好同學(xué)，晚一會兒回復(fù)您

齊紅老師解答 2022-12-06 08:33

(1)計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額=100*9000*0.13=117000 ()(2)計算業(yè)務(wù)2的銷項稅額=100*9000*0.13=117000 (3)計算業(yè)務(wù)的銷項稅額=20*9000*0.13=23400 (4)計算業(yè)務(wù)5的銷項稅=10*9000*0.13=11700 (5)計算當(dāng)期銷項稅額合計269100 (6)計算當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅合計=272000+3000+260000+81000=616000 (7)計算當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)納增值稅=269100-616000.不交稅