1.目的：練習增值稅涉稅業(yè)務應納稅額的計算。 2.資料：某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，某月購銷情況如下： (1)外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價 4000萬元。 (2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價0.2萬元(含稅價)。因該公司 一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送2臺同型號洗衣機給購貨人 Pro (3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票 通過認證。 (4)采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合 約定本月收款一半，但款項至今未收到。 (5)進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，

1.目的:練習增值稅涉稅業(yè)務應納稅額的計算。 2.資料:某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一 般納稅人)， 某月購銷情況如下: (1)外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。 (2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價0.2萬元(含稅價)。因該公司次付清貨款， 企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送2臺同型號洗衣機給購貨人。 (3)外購零配件批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認證。 (4) 采取分期收款方式向外地批發(fā)商按照出廠 價格銷售A型號洗衣機1000臺， 合同約定本月收款一 半，但款項至今未收到。 （5)進口大型檢測設備 臺，到岸價格10萬美元， 匯率為1美元=6.23元人民幣，稅稅率為10%。

目的：練習增值稅涉稅業(yè)務應納稅額的計算資料：某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），某月購銷情況如下：1外購電動機一批，取得的通關稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元2向本市某公司銷售A型洗衣機50000臺，出廠單價0.2萬元（含稅價）。因該公司一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送2臺同型號洗衣機給購貨人3外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認證4采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月收款一半，但款項至今未收到5進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，關稅稅率為10%。

1.資料:東南洗衣機廠為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機的生產(chǎn)和銷售，公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號主管稅務機關:廣州市番禺區(qū)市橋稅務局、統(tǒng)一社會信用代碼:322199863323683865，開戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083，公司法定代表人為劉芳、財務負責人為張明，稅務會計為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元，本月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務。(1)7月2日外購洗衣機主要生產(chǎn)材料電動機一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買價20萬元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬元，款項已付。(2)向本市一超市銷售A型號洗衣機100臺，出廠不含稅單價為2000元。因該公司一次付清貨款，洗衣機廠給予其3%的折扣再加送2臺同型號洗衣機的優(yōu)惠，開具增值稅專用發(fā)票并收款入賬，該型號洗衣機單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購零配件一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、適用稅率13%，專用發(fā)票未通過認證，款項已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月收款一半，

(1）外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明 買價40萬元； (2）向本市某大型家電市場發(fā)售A型號洗衣機100臺，出廠單價2000元（含 稅價）。因該公司購貨量大，按合同約定給予了5%的商業(yè)折扣，折扣與銷售額 開具在同一張發(fā)票上。另贈送多2臺同型號洗衣機給購貨人； (3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2萬元，專用發(fā) 票暫未認證； (4)采取分期收款方式向某家電市場按照出廠價格銷售A型號洗衣機300臺， 合同約定本月收款一半，但款項至月末尚未收到； (5)進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為：1美元=6.83元人 民幣，關稅稅率為：10%； （6)向外市一新落成的乙商場按出廠價銷售A型號洗衣機80臺。由本企業(yè)車 隊運送取得運輸費收入10000元，裝卸費2000元，均開具增值稅專用發(fā)票。 另，為提供運輸服務而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票注明汽油價1 000元，并通過稅務機關的認證； （7）無償提供給本企業(yè)招待所A型號洗衣機10臺（洗衣機單位生產(chǎn)成本1200 元）。按出廠價的60%售給職工A型號洗衣機40臺（稅務機關核定售價偏低)； （8)采取以物易物方式向丙廠(小規(guī)模納稅人)提供A型號洗衣機20臺，丙 廠向本企業(yè)提供等價的B配件4000件。雙方開出的均是普通發(fā)票。（注：洗衣 機的型號、品質(zhì)、價格等均完全一致。) （9)年初購進的材料，由于庫存保管不善被盜，賬面價值為8萬元，該批材料 進項稅已抵扣。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，單位：元(保留兩位數(shù)）： （1)計算當月該企業(yè)發(fā)生的銷項稅額； （2)計算當月該企業(yè)進口業(yè)務應納增值稅； （3）計算當月該企業(yè)可抵扣的進項稅額； （4）計算當月該企業(yè)內(nèi)銷業(yè)務應納增值稅稅額。