老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的
你好，增值稅銷售額和所得稅的銷售額最好是一樣的，你能調整成一樣的，最好能調整你收入少做了的情況下，建議你匯算期將納稅調增 之前寫一個說明可以，但是現在寫說明應該也不可以的，必須調整。
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當年開了去年的負數發票，沖減當年收入，未用以前年度損益調整科目，負數發票分錄：借：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：預收賬款，沒有成本，報表勾稽關系不正確，利潤表差一個負數發票的不含稅銷售額，需要調整嗎？
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老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的
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老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發票，但是沒有收到對方貨款，現在對方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發票，然后做賬如下，您看下對不？ 之前剛銷售出去貨物的時候： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 現在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業務收入 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應收賬款
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現在要不要紅沖 同時開發票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調整 貸應交稅費-銷項
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這個納稅申報表其實是2022年的，開票時間是2022年，在2021年做的應收賬款，沖減成本的。這種情況還可以調整嗎
的可以調整的，在2022年用1000年都損益調整來做。
老師，我收入少做了，成本也是少做了（因為當時的開票金額沖減了成本），而且兩個金額都是一致的，這個還存在納稅調增嗎
需要的，這個不能直接對沖，你收入是多少正常填寫，你不能收入少做了，成本也少做，你的收入納稅調增，你的成本納稅調減就是了。金額是一樣的，不需要補稅。
老師，收入和成本的調整涉及以前三個年度，企業所得稅應納稅額的調整是按年單獨調整還是三年合計調整呢
按年單獨調整，就是因為他的銷售額不一致，你才調整的。