老師，一季度開了一張征收率1%的增值稅專用發票，客戶現在不同意了，4月份需要紅沖并要求開具一張3%的增值稅專用發票，請問①賬務怎么處理？②稅務怎么處理③一季度報稅受影響嗎，今天已經申報了一季度的增值稅，客戶才說。④紅沖新開的發票，需要多交2%的增值稅稅款，請問這個稅款6月份報稅的時候交嗎，還是怎么處理？謝謝
首先需要對原來的征收率1%的增值稅專用發票進行紅沖作廢，再開具一張新的3%的增值稅專用發票。會計處理如下： 借：應收賬款（或預收賬款） 金額 貸：銷售收入 金額 借：應交稅費——增值稅 2%的稅額 貸：應收賬款（或預收賬款） 2%的稅額 稅務處理方面，需要按照客戶要求的3%的增值稅稅率開具新的發票，并在稅務局進行備案。 一季度報稅已經申報完成后，需要進行更正申報，并在附注中說明該項業務因客戶要求更改了稅率和發票信息。 紅沖新開的發票所產生的2%的多交增值稅稅款，可以在后續的增值稅申報中予以抵扣，也可以在6月份的增值稅申報時申請退稅。如果選擇抵扣，則會計處理如下： 借：應交稅費——增值稅 2%的稅額 貸：應付賬款（或預付賬款） 2%的稅額
-
Q
請問老師，一月開具了一張增值稅電子普通發票，2月的時候因為其他原因退回了發票并進行紅沖處理，請問還要怎么處理？報稅會有影響嗎？
-
Q
我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢
-
Q
老師，你好，請問，我們一季度開了一個點的增值稅專用發票，二季度因為其他原因紅沖了，因為二季度開始專票為3個點了，所以，紅沖后，又開了一張3個點的銷項正數，導致現在報稅比對不通過，然后要怎樣處理呢，謝謝
-
Q
老師，一季度開了一張征收率1%的增值稅專用發票，客戶現在不同意了，4月份需要紅沖并要求開具一張3%的增值稅專用發票，請問①賬務怎么處理？②稅務怎么處理③一季度報稅受影響嗎，今天已經申報了一季度的增值稅，客戶才說。④紅沖新開的發票，需要多交2%的增值稅稅款，請問這個稅款6月份報稅的時候交嗎，還是怎么處理？謝謝
-
Q
老師，一季度開了一張征收率1%的增值稅專用發票，客戶現在不同意了，4月份需要紅沖并要求開具一張3%的增值稅專用發票，請問①賬務怎么處理？②稅務怎么處理③一季度報稅受影響嗎，今天已經申報了一季度的增值稅，客戶才說。④紅沖新開的發票，需要多交2%的增值稅稅款，請問這個稅款6月份報稅的時候交嗎，還是怎么處理？謝謝
熱門問答 更多>
-
債務重組利得計入投資收益還是營業外收入
-
合同款一次性打入銀行，但是分期確認收入，以減少稅收，怎樣操作入賬
-
請問 科目余額表 ： 應收賬款 數字是負數。 是什么意思？ 實際上這些也是1年以上的應收賬款
-
老師。競爭性磋商憑證后面需要附什么附件
-
麻煩咨詢一下，我們項目建設期收到銀行存款利息收入，根據這筆收入我們需要繳納企業所得稅，200元。我們領導讓我先做零申報，等到稅務局發現了在繳納。麻煩問一下這樣有風險嗎？
-
老師，我們有兩家公司，現在租了一個辦公區，現在辦公區的水電就一個電表，這我們怎么弄
-
去年的費用報銷，有發票已入賬，但是沒支付，掛的個人往來，現在還沒付款，我現在做匯算清繳需要納稅調整嗎？
-
請問總公司下設分公司，均為一般納稅人，分公司購貨進項是分公司名字，這種情況分公司能申請合并繳納增值稅嗎？
-
請問，凈現金流入。指的是現金流量表中，經營活動的流入－流出，還是經營籌資投資都算出來的那個凈流入
-
公司2024年5月成立，是小規模納稅人，提取備用金 借庫存現金 貸銀行存款導致到今年4月，庫存現金有70萬元，我這樣做賬是對的嗎？庫存現金會不會太大了
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，紅沖新開的發票不是欠稅務局2%的稅款嗎，為什么是“紅沖新開的發票所產生的2%的多交增值稅稅款”，謝謝
為了簡便可以差額做賬，如果覺得不合適，全額沖1%，補3%
全額沖1%，補3%，占用二季度30萬的減免稅政策額度嗎
不影響，因為你收入記到去年了，申報時存在未開票收入，到時候倒減就好，總收入不變，計算稅就不變。