我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢
你好，應交稅費有借方余額就可以留底以后月份。
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老師，小規模代開專票 自動扣款的 只是這個發票紅沖了 因為是8月份開的 9月紅沖的 還沒有退稅 附加稅紅沖了是不能退的 我在9月又重新代開了一張專票 里面的附加稅和增值稅都是扣的沖紅的發票的稅額 增值稅的差額會退稅 我就想問下 附加稅抵扣紅沖發票的附加稅這個過程是怎么記賬的
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老師請教下，公司前期預繳了增值稅，預繳的時候是小規模，現在是一般納稅人了，7月報6月稅的時候是在網上按照銷售額申報的，然后去大廳抵減了增值稅，也抵了一部分附加稅，還應補交的稅當時在大廳就已經扣了稅費，現在8月申報7月的稅，報表顯示我們有未交的增值稅和附加稅，就是6月份的，這個應該怎么處理呢
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老師你好，咨詢一下！我這里有一個這個情況！去年3月份，不是小規模稅率變成1%。然后我3月份紅沖了一部分票，是我1月份申報的！導致我3月份申報的時候，應交稅費就為負數！當時去大廳修改申報的。然后7月份，專管員又叫我們去修改！修改后，當時就補繳了增值稅和附加稅！然后之前會計7月份做賬的時候，就沒有補計提附加稅和增值稅！導致現在增值稅未負數，這個負數增值稅我怎么做帳，調整到哪里去呢？
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我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢
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去年第三季度有一張專票增值稅和附加稅都交了，但是入賬錯了，沒有計增值稅和附加稅，現在發現分錄錯了，再沖紅調整的話，貸方會出現增值稅和附加稅，但是本身這個月不需要交了，怎么樣處理
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粵公網安備 44030002003870號
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增值稅借方有余額就不需要處理是不
那附加稅呢
你好，一樣的，都是有借方的余額。
附加稅借方沒有余額 當時實際交了多少就計提了多少
后面紅沖了就增值稅借方有余額 附加稅是沒有的
你好。你們附加稅申報是不是已交稅金上應該有金額？
申報表上附加稅的金額是負數
你好，這樣就可以了，會自動把數據帶過來的。
那我賬務上要怎么處理呢
你好，賬戶上不用單獨計算，因為你想一下附加數是根據增值稅計提的，你只要增值稅有留底的話，附加稅你就不會交到。
賬務上附加稅多交的這一部分就沒有提現出來，之前是交多少就計提了多少，所以多交的那部分也是計提了就交了
你好，你后期增值稅不是有留底嗎？比如說后期你需要交納100元增值稅，然后你增值稅有留底20的話，你的附加稅是不是根據80計提？
所以就都不用管嘛，直到后期增值稅抵完之后，該交多少增值稅就按照交的增值稅來計提附加稅就行了
你好！是的，是這樣理解的。
好的謝謝老師
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝