去年，小企業會計準則，小規模納稅人，借:應收賬款1000，貸:主營業務收入1000。。稅款已交(也就是申報表和賬對不上) 今年發現分錄錯了，先沖紅再調賬: 借:應收賬款1000 貸:主營業務收入970.87 應交增值稅29.12 同時計提附加稅 但是實際上本期本身不需要再交了，可是報表會顯示有應交稅費余額

?你好； 你收入 是多做了金額。? 應該是? 要把增值稅體現出來是嗎？? ??

去年是收入多記，稅費少記，增值稅申報報表和財務報表其實對不上 今年再沖紅調整，財務報表和增值稅又會對不上的

?你好； 那你調整 ：借 以前年度損益調整- 主營業務收入 ；貸 應交稅費-應交增值稅；? 借? ???以前年度損益調整- 稅金及附加? ；貸應交稅費-應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ； 繳納 ：借? ?應交稅費-應交增值稅應交稅費-應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ；貸銀行存款? ；? ? ? 結轉到利潤分配去??

不對呀，今年不需要在交稅了，怎么還有銀行存款科目，稅在去年就交了

你好 ；? ? ?我只是給你把 繳納分錄做了。 你自己繳納了 就不做繳納分錄就行了。 靈活看我的 分錄。 我是一起給你寫的??

小企業會計準則沒有以前年度損益調整

你好；? ?借 利潤分配 -未分配利潤? ?；貸 應交稅費-應交增值稅；? 借? ??利潤分配 -未分配利潤? ??；貸應交稅費-應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ；?

這樣做的話，收入和稅金都用利潤分配沖了，那應交稅費增值稅就有貸方余額了呀，代表有增值稅需要交