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你好老師!增值稅期末留抵退稅額在本期抵扣了城建稅及附加稅,怎么做分錄啊

2023-03-20 15:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-20 15:33

你好 借:增值稅 貸:稅金及附加

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你好 借:增值稅 貸:稅金及附加
2023-03-20
你好,是不是抵免了之后不用繳納了
2023-03-26
你好, 按照實際繳納的 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅
2022-07-12
你好,你是不是有留底退稅,然后稅務(wù)局收回去了?
2022-07-11
稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時:按核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額 7964.79 元,編制會計分錄。 借:應(yīng)交稅費 —— 增值稅留抵稅額 7964.79 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 7964.79 實際收到留抵退稅款項時:按實際收到的金額編制會計分錄。 借:銀行存款 7964.79 貸:應(yīng)交稅費 —— 增值稅留抵稅額 7964.79 另外,在計算附加稅時,因為附加稅是以實際繳納的增值稅為計稅依據(jù),您提到附加稅是留抵退稅扣除后算的金額,這是符合規(guī)定的,即計算附加稅的增值稅計稅依據(jù)為增值稅應(yīng)納稅額扣除留抵退稅本期扣除額后的余額(9754.79 - 7964.79 元)。計提和繳納附加稅的賬務(wù)處理如下: 計提時 借:稅金及附加 (125.3 %2B 53.7 %2B 35.8 ) 214.8 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 125.3 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交教育費附加 53.7 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交地方教育附加 35.8 繳納時 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 125.3 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交教育費附加 53.7 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交地方教育附加 35.8 貸:銀行存款 214.8
2025-03-14
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