老師，企業所得稅申報的，彌補以前年度虧損的金額跟資產負債表的未分配利潤期初余額有差額，這個差額是去年匯算清繳的調整差額。導致這個季度計提的企業所得稅不正確。這個需要怎么做賬戶處理，需要把這個差額調一下嗎？

問題有2個。該企業從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數據-70萬，資產負債表是平衡的。 但是“每年企業所得稅—彌補虧損明細表的數據是經過調增調減的數據，比如調增后是每年虧損9萬。總共-63萬”，請問我現在資產負債表是否需要調整到一樣的數據？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經過了5年可彌補虧損期，所得稅表調整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產負債表又如何調整？

問題有2個。該企業從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數據-70萬，資產負債表是平衡的。 但是“每年企業所得稅—彌補虧損明細表的數據是經過調增調減的數據，比如調增后是每年虧損9萬。總共-63萬”，請問我現在資產負債表是否需要調整到一樣的數據？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經過了5年可彌補虧損期，所得稅表調整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產負債表又如何調整？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調