老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產負債表的年末未分配利潤數減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產負債表？

老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補稅，我當時做了借以前年度損益調整，貸應繳稅費企業(yè)所得稅；借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調整嗎？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？

匯算清繳時用了以前年度損益調整科目，公司補交了稅款，導致資產負債表和利潤表中勾稽關系不正確，利潤表中未體現所交稅款？如何更正？當時補交企業(yè)所得稅的帳務處理是借以前年度損益調整 貨應交稅費一應交所得稅，然后結轉做的是借利潤分配一未分配利潤 貸以前年度損益調整

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發(fā)現去年多結轉了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結轉的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借： 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？