@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發現去年多結轉了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結轉的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借： 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？
補交的所得稅 借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅
-
Q
補繳納2016年應少計收入的所得稅， 現補做收入分錄 借：應收賬款 貸：以前年度損益調整 補計提所得稅分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 交納稅金分錄 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行 結轉分錄 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
-
Q
老師，請教我看公司有以前年度的所得稅退稅，我做分錄借：銀行存款 211 貸：應交稅費——應交所得稅 211 借：以前年度損益調整 -211 貸：應交稅費——應交所得稅 -211 然后結轉借：利潤分配——未分配利潤 -211 貸：以前年度損益調整 -211 這些分錄我做得對嗎？
-
Q
企業所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調整這兩個科目，分錄我應該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調整 73 貸:應交稅費-應交所得稅 73 借:應交稅費-應交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調整 73 這樣寫對不對？
-
Q
老師，補繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
-
Q
請問小規模匯算清繳補繳所得稅的賬務處理是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
熱門問答 更多>
-
老師好，22年4月做未開票收入，8月開票做收入，25年3月查出22年8月未做紅沖，跨年了會計分錄如何做?申報表如何填?
-
我司為外貿企業，用于出口退稅的購進發票金額要交買賣合同印花稅嗎
-
老師 去年暫估了成本 能用今年2.3月份的工資沖減嗎？
-
老師好小規模納稅人扣繳端申報工資8千個稅90元90元公司承擔這個怎么工資個個稅做會計分錄？
-
因為預算有的超標，然后需要進行調整，但我們老師說調預算稅金現在是3%，預算的時候是6%，也得調這句，我不太懂，那經費決算的時候，稅金應該是多少？
-
老師，有公司收了很多發票和開了很多發票，但是大部分都沒有相應的流水。有發票的沒流水，有流水的沒發票。?是不是屬于虛開虛列，有發票的沒流水要么就沖法人的其他應付款，或者就是掛應付賬款，有流水沒發票的，收的就記預收，支的計入預付，員工的就計入其他應收款??先這樣處理可以嗎
-
小規模納稅人發現去年的憑證中：主營業務收入和應交稅費-應交增值稅-小規模 的金額做反了怎么辦
-
老師那營業外支出都需要納稅調增嗎？無票的支出計入其他應收款，只是沒有取得發票也算營業外支出嗎
-
老師，做未開票收入要注意哪些？比如公賬收款的，現金收款的！
-
公司交了車船稅需要計提嗎？怎么做賬？有滯納金怎么做賬？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
然后再把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤 是吧？
我把成本反沖然后再把以前年度損益調整結轉到未分配利潤的分錄和處理方法對嗎？
是的，成本的那個正確的。
這樣庫存商品又多了十來萬，稅局會管這個嗎？
你好，如果他查賬的話會管的，你多結轉了成本，多抵扣了所得稅呀，
但是到匯算清繳的時候又少結轉了成本，補繳了所得稅，就是庫存商品又多了十來萬，這種稅局會管嗎？
庫存商品多了十來萬是什么原因？
原來結轉成本不是多結轉了嗎？現在反沖，庫存商品多了，你看我寫的分錄
你好，這個沒有關系的，但是如果你調增之后有盈利，還需要補稅的，你補稅沒有關系。
好的，謝謝老師，我的分錄前前后后寫的對吧？
你好 對的，是的，正確的。