老師，我們是小規模公司2022年5月開了一張專票，當時是1%的稅率，申報時，實際繳稅3%，在2022年9月份開了一張紅字發票，在柜臺申報的，然后，我在9月做了一個紅沖的憑證，所以在9月份的資產負債表里有應交稅費是負數。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調整，不會影響第四季度的應交稅費和主營業務收入？
你好；? 你這個紅沖的憑證已經 開了紅字發票； 就得紅沖收入的 ；你 9月沒有做紅沖收入的 科目嗎??
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老師，我們公司是小規模納稅人季度申報，2019年12月份多開了一張銷售專用發票不含稅金額是99472.86元，增值稅2984.19已交，2020年1月份又開了負數發票沖紅了，3月份資產負債表應交稅費填的是-2984.19，利潤表收入填的是-99472.86，12月底把增值稅退回來了，分錄怎樣寫，資產負債表和利潤表怎樣填寫
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老師你好，咨詢一下！我這里有一個這個情況！去年3月份，不是小規模稅率變成1%。然后我3月份紅沖了一部分票，是我1月份申報的！導致我3月份申報的時候，應交稅費就為負數！當時去大廳修改申報的。然后7月份，專管員又叫我們去修改！修改后，當時就補繳了增值稅和附加稅！然后之前會計7月份做賬的時候，就沒有補計提附加稅和增值稅！導致現在增值稅未負數，這個負數增值稅我怎么做帳，調整到哪里去呢？
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老師，你好！小規模納稅人2021年賬已結，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅這一步，導致現在3月份的資產負債表里應交稅費是負數，我應該怎么調整？
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老師，我們是小規模公司2022年5月開了一張專票，當時是1%的稅率，申報時，實際繳稅3%，在2022年9月份開了一張紅字發票，在柜臺申報的，然后，我在9月做了一個紅沖的憑證，所以在9月份的資產負債表里有應交稅費是負數。但是增值稅款和附加稅一直未退回，這種憑證怎么調整，不會影響第四季度的應交稅費和主營業務收入？
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小規模公司在2022年12月份開具免稅發票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數免稅發票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現在2022年度企業匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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我9月份做了，收入沖了，稅金也沖了，但是實際退稅款沒有到賬。
你好；? ?沒有收到； 你之前紅沖時候借方? 應交稅費是有借方余額的； 你掛著就行了。 之后 抵減或者是以后 退稅即可??
這樣做分錄，對嗎？
你好；? ?截圖倆看看你的分錄的； 沒有看到你的分錄? ?
可以看到分錄嗎？
對的； 分錄是對的哈??
但是影響了第四季度的應交稅費，
借方有金額 ；? 肯定可以抵減的； 比如應交稅費本期是100 ；? 之前借方有20 ； 那么本次繳納80 即可??
這個退稅額需要申請，納稅申報上需要怎么填這個抵扣的金額呢？
你好；自動抵減的； 不需要你去申請哈? ?
增值稅報表上沒有體找這個抵減的金額，
你好； 你? ? 紅沖了之后? ?；比如你?如果當月有銷售額，不需單獨填，按照抵減紅字后的凈額申報； 那么稅額也是會 抵減了增值稅后的金額顯示的? ? ?