老師，你好！小規模納稅人2021年賬已結，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅這一步，導致現在3月份的資產負債表里應交稅費是負數，我應該怎么調整？
你好，你直接當時是借銀行存款貸主營業務收入的嗎？
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您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發現，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”。因為當時是小規模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當時應當做賬，是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業外收入 5280 2021年做分錄調整，是不是這樣調整： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280
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小規模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?
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小規模納稅人，第四季度開票超過了45萬，因為公司企業一直未做賬，我是2021年第一季度開始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫分錄，應交稅費_應交增值稅，貸:銀行存款。資產負債表應交稅金那是負數，現在怎么辦？怎么調平?
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老師，你好！小規模納稅人2021年賬已結，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅這一步，導致現在3月份的資產負債表里應交稅費是負數，我應該怎么調整？
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粵公網安備 44030002003870號
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是的，是以前的會計做的
你現在貸主營業務收入負數 應交稅費應交增值稅。
這樣會影響2021年的數據嗎？
你好不影響二一年的，影響二二年的。
是不是應該備注一下，摘要怎么寫？
調整某某年某某月分某某憑證。
好的，謝謝！
不要客氣，工作愉快。