老師開了紅字發票做賬，是把收入的分錄反過來做，還是收入的分錄負數處理，用的用友軟件？借：主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項 貸應收帳款，還是原分錄負數

本月收到一張銷售方開具的負數發票，已經做了會計分錄如下： 借：主要業務成本 負數 -100 借：預付賬款 正數 106 貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出 6 請問月底，應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出科目的余額需要做賬務處理嗎？該怎么做？

你好 老師，我6月份紅沖了一筆發票，分錄也做了，稅額是負數，因為沒有超過征稅額度，沒有增值稅；我怎么把分錄做平呢？紅沖的分錄已做：借：應收賬款（負數）貸：主營業務收入（負數 ） 應交稅費_應交增值稅_銷項稅額（負數 ），后面應該怎么把稅額結轉嗎？

老師您好，小規模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發票了) 當時開正數發票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業務收入-物業費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業務收入-物業費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？

老師，請問一下發票紅沖賬務處理是這樣嗎？1、紅字發票賬務處理： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 數字部分都是負數） 2、開具發票會計分錄： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（負數）