請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目。現在21年結賬以后，資產負債表里體現了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現，比如未分配利潤年末數減去年初數是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

老師，請問20年中審計發生了以前年度損益調整，做賬20年12A，但導出的20年報表沒有體現調整后的數據，是我們用友系統設置有問題，還是本來就該這樣。融資提供報表時針對差異我怎么解釋更合理？請幫忙解答，謝謝

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

請賈蘋果老師解答，其他人誤解，否則差評！！！關于你那天說的問題，調賬，大部分用到的是以前年度損益調整，然后調了后，會影響以前年底利潤， 比如說現在把其他應收調賬 借：以前年度損益調整443.4 貸：其他應收款443.4 借本年利潤-以前年度損益調整443.4 貸：以前年度損益調整443.4，1.這個分錄是這樣對吧？2.調賬后不用再去更正以前的申報表是吧？3.這個只影響以前年度利潤減少，跟我們現在年度沒有關系是吧？然后我們現在2024的財務報表導出來后會資產負債表年初和年末的本年利潤-未分配利潤都是沒有影響的是吧？

請賈蘋果老師解答，其他人誤解，否則差評！！！關于你那天說的問題，調賬，大部分用到的是以前年度損益調整，然后調了后，會影響以前年底利潤， 比如說現在把其他應收調賬 借：以前年度損益調整443.4 貸：其他應收款443.4 借本年利潤-以前年度損益調整443.4 貸：以前年度損益調整443.4，1.這個分錄是這樣對吧？2.調賬后不用再去更正以前的申報表是吧？3.這個只影響以前年度利潤減少，跟我們現在年度沒有關系是吧？然后我們現在2024的財務報表導出來后會資產負債表年初和年末的本年利潤-未分配利潤都是沒有影響的是吧？