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小規模納稅人,請問當時開具專用發票,只掛了借應收賬款,貸主營業務收入和應交增值稅,那么繳納增值稅和城建稅,借應交增值稅和應交城建稅,貸銀行存款,這樣的分錄對嗎?當時掛時,需要掛城建稅嗎?

2022-11-24 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-24 10:37

城建稅還要進行計提的

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快賬用戶5631 追問 2022-11-24 10:41

可是在快賬里面沒有營業稅金及附加,都是把城建稅放在應交稅費里面哦,怎么掛呢?

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齊紅老師 解答 2022-11-24 10:44

你只做應交稅費,貸:銀行存款,那你這個稅費永遠是借方余額啊,一般賬套里面都有營業稅金及附加這個科目的

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城建稅還要進行計提的
2022-11-24
對的是的,是這么做的,然后在九月份做一個借稅金及附加貸應交稅費城建稅。
2022-11-18
需要繳納就需要做,沒有繳納,不需要賬務處理
2021-04-14
繳納稅款就是第一個分錄。
2022-02-26
你好對的,分錄就是這樣做就可以了。
2023-04-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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