老師 去年10月份 附加稅沒(méi)有計(jì)提 11月份繳納做了 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款 緩交政策 又退回 做了相反分錄 今年2月份 繳納做了 借 應(yīng)交稅費(fèi) /未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)/城建稅 貸 銀行存款 這月該怎么調(diào)賬呢

小規(guī)模納稅人，公司2022年7月開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，10月份繳納了增值稅和城建稅，那么7月做賬是借應(yīng)收某公司，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅！那么10月份做賬借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款！這樣對(duì)嗎？

小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)時(shí)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，只掛了借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那么繳納增值稅和城建稅，借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款，這樣的分錄對(duì)嗎？當(dāng)時(shí)掛時(shí)，需要掛城建稅嗎？

小規(guī)模公司到稅局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，繳納的增值稅、城建稅和印花稅由個(gè)人代墊支付后找公司報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)分錄是這樣出嗎？ 1.借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2.借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷(xiāo)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸：其他應(yīng)付款-張** 4.借：其他應(yīng)付款-張** 貸：銀行存款

老師，你好，小規(guī)模，因?yàn)?月開(kāi)專(zhuān)票含稅5萬(wàn)，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)12.37元，因?yàn)?0月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷(xiāo)，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤(rùn)表畫(huà)紅線(xiàn)這里還有12.37