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小規模，視頻制作，開發票時分錄：借：應收賬款 貸主營業務收入應交稅費應交增值稅？收到錢，借銀行存款，貸應收賬款 那到季末，增值稅，企業所得稅，城建稅，教育附加，滯納金等稅種怎么記賬？
2022-02-25 18:32
2022-02-25 18:33
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款 借稅金及附加 貸應交稅費，城建稅地方教育教育附加 借應交稅費，城建稅地方教育教育附加 貸，銀行存款 借所得稅費用， 貸應交稅費企業所得稅， 借應交稅費企業所得稅 貸銀行存款。
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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增值稅不用計提嗎？
城建稅和稅收滯納金呢？
增值稅的不用計提，小規模不需要計提的。
借稅金及附加 貸應交稅費，城建稅地方教育教育附加 借應交稅費，城建稅地方教育教育附加 貸，銀行存款 城建稅，得做這個分錄。
滯納金的借營業外支出，滯納金貸銀行存款。
那我21年的做錯了，能在財務軟件上重新改過來，五月份匯算清繳的時候改嗎
建議你在今年修改當時的分錄是怎么做的？
錯的不止這一個，還有其他的
也可以在今年調整到。
感覺修改去年的簡單，調太麻煩
小規模的不用分應交增值稅和未交增值稅吧
小規模的應交稅費應交增值稅就只有這一個科目？
主要是你去修改之前的賬務處理，你之前申報給稅務局的財務報表也得修改。
之前的財務報表匯算清繳的時候修改不可以嗎？
可以的，可以這么做的。