你好老師，咨詢一下，我們單位4月底小規模升為一般納稅人，5月1日生效。4月還是按小規模申報繳納稅款，4月含稅收入30萬，賬務處理如下，借：銀行存款30萬，貸：主營業務收入297029.7應交稅費-增值稅銷項稅2970.3，減免2%稅率為5940.6元，借，應交稅費—應交增值稅-減免稅5940.6，貸：營業外收入-減免稅額5940.6元，還需要做什么分錄嗎？應交稅費這邊就不對

老師好 我想問一下 小規格和一般納稅人的認定標準是界于年銷售額500萬元為界定是嗎？是指主營業務收入 是嗎？假設A公司 銷售額超出500萬 但是費用也相當高呢 另外就是小規模超出500萬，不變更一般納稅人會怎么樣？還有就是其實B公司是小規模的 但是卻是一般納稅人 這個怎么看待？有點搞不太明白，因為我以前有個公司就是 明明年銷售額沒有這么多 卻是一般納稅人

我們是小規模公司，主營業務如下經營范圍：廣告發布；；信息網絡傳播視聽節目；網絡文化經營一般經營范圍：數字文化創意內容應用服務；銷售代理；互聯網銷售（除銷售需要許可的商品）；互聯網安全服務；互聯網數據服務；；市場營銷策劃；企業形象策劃；廣告設計、代理；會議及展覽服務；圖文設計制作；個人商務服務；項目策劃與公關服務；廣告發布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；廣告制作；品牌管理；旅游開發項目策劃咨詢；專業設計服務；攝像及視頻制作服務；咨詢策劃服務；業務培訓（不含教育培訓、職業技能培訓等需取得許可的培訓）；（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）， 現在我開具了一些展板書籍類的商品，我要把他計入到主營業務收入還是其他業務收入

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業務收入中有兩個隨征項目是和主營業務一起開票進營業外收入的。現在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內的營業外收入核算是否要與兩筆營業外收入一起進行增值稅申報？

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發票，但是沒有收到對方貨款，現在對方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發票，然后做賬如下，您看下對不？ 之前剛銷售出去貨物的時候： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 現在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業務收入 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應收賬款